Доброе утро! Подскажите , пожалуйста ,как правильно отразить в БУ полученные проценты от банка за размещение свободных ден.средств на условиях “Неснижаемого остатка” и в НУ для корректного заполнения декларации по налогу на прибыль?
Заранее спасибо.
(Пока оценок нет)
Загрузка...
(Пока оценок нет) Загрузка...
riden10
Светлана, отлично!
Большое спасибо и всегда рады Вам помочь!
Светлана, здравствуйте!
Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – Создать – Операция.
Проводка Д 76.09 К 91.01.
Статья Проценты к получению (уплате)/ Вид статьи НУ Проценты к получению (уплате) и галочка принимается к НУ.
Наименование статьи в той форме, что вам удобна и принята в Организации может быть.
А вот вид НУ строго из Справочника выбрать.
Работает НК РФ – п.6 ст.250 Внереализационные доходы.
Доброе утро , Мария!
Спасибо Вам за ответ.
И ещё маленькие вопросики:
1) В операции начисления процентов нужно ли заполнять субконто по Дт76.09 “Документ расчётов с контрагентом” и субконто по Кт91.01 “Реализуемые активы”? Или можно оставить не заполненными?
2) вид операции при поступлении на р/с правильнее выбрать “Прочее поступление” или “Прочие расчёты с контрагентами”? Или не имеет значения?
Заранее спасибо!
Светлана, здравствуйте!
Очень хорошие вопросы, давайте по порядку посмотрим.
1) Документ расчетов с контрагентом заполнять в 1С обязательно везде, где есть такая аналитика. Это счета 60, 62, 76. Следить перед закрытием месяца, что сальдо по счету закрыто не только в разрезе Договор и на и в разрезе Документ расчетов. Т.е надо делать ОСВ по счету с максимальной аналитикой – Контрагент, Договор, Документ расчетов и проверять все счета из списка так (60, 62, 76). Не должно быть ситуации, что сальдо по Договору ноль, а по документам расчетов есть сальдо по Д и по К. Программа будет некорректно работать в таком случае.
2) Реализуемые активы не обязательная аналитика для счета 91. Это дополнительная опция, которую можно использовать, а можно и не использовать.
В поле реализуемые активы можно выбрать любую аналитику, которая доступна (Контрагент, Нематериальный актив, Номенклатура, Объект строительства, Основное средство, Ценная бумага). Возьмем, например, Контрагент и потом выберем того контрагента из Справочника, по которому прошла операция. Когда это может понадобиться? Много разных статей на счете 91 и хочется знать разбивку по прочим доходам и расходам не только по статьям, но и по контрагентам. Если это поле заполнять, то потом можно построить ОСВ по счету 91 и сразу увидеть и статьи и от кого доход/расход пришел. Можно и отборы делать и сортировку по этой аналитике. Как это выглядит – во вложении.
3) В поступлении при отражении % полученных от Банка в Выписке лучше выбирать Прочие расчеты с контрагентами.
Светлана Попова Сен 5 2017 - 16:07
Мария , мои Вам аплодисменты и огромное СПАСИБО за развёрнутое объяснение. Подробно , наглядно , доступным языком. Браво!!!
Теперь мне стало понятно по этому вопросу ВСЁ :))) Вы мне очень помогли.
Ещё раз-спасибо!