Расходы 2016 года, выявленные в 2017году 11.09.2017

Добрый день. Надо учесть расходы по аренде земельного участка за 2016 год и 1 кв.2017г. Об обязанности платить Комитету по управлению имуществом аренду земельного участка в 2016 году и 1 кв.2017г.стало известно в апреле 2017 года.
При этом, годовая финансовая и налоговая отчетность за 2016г. сданы в ИФНС. Также сдана налоговая декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2017г.
За 2016 год получен убыток в налоговом учете. Компания применяет ПБУ 18/02.
1.Вопрос: как в программе 1-С 8.3 сделать проводки, чтобы в бухгалтерском учете расходы по аренде земельного участка учесть в периоде обнаружения, т.е. в 2017г., а в налоговом учете-чтобы сформировалась уточненная декларация на налогу на прибыль за 2016г. и за 1 кв.2017г. Применяется ПБУ18/ 02. Не хотелось бы, чтобы изменились суммы статей баланса, а по моим соображениям-поменяются ОНА и ОНО. Так ли это?
2.Вопрос: по итогам 2016г. получен налоговый убыток. Как правильно в программе 1С 8.3 отразить убыток 2016 года, чтобы в 2017году в декларации по налогу на прибыль автоматически учитывалась сумма убытка прошлых лет, которую компания вправе перенести на будущее.
Заранее благодарю.
Жданова Н.В. 11.09.2017


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

natvit12

Все комментарии (8)
  • Avatar

    Елена Куракова Profbuh8.ru Сен 19 2017 - 13:35

    Как перенести убыток прошлого года на будущее в 1С 8.3 подробно рассматривается в статье на нашем сайте https://profbuh8.ru/2016/08/ubyitki-proshlyih-periodov-v-1s-8-3/

    Для исправления ошибки, допущенной в 20017 следует использовать документ Корректировка поступления. Как технически работает этот документ можно посмотреть в данной статье https://profbuh8.ru/2016/05/ispravlennyiy-schet-faktura-v-1s-8-3/.

  • Avatar

    Елена Куракова Profbuh8.ru Сен 19 2017 - 13:33

    Добрый день!
    Исправления по БУ будут проводиться в периоде обнаружения ошибки.
    В программе 1С: Бухгалтерия механизм исправления ошибок прошлых лет в НУ носит упрощенный характер. Как это работает: “Если ошибки не привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате, то изменения в данные налогового учета вносятся в текущем налоговом периоде (п. 1 ст. 54 НК РФ)”.
    В данной ситуации Вы получили убыток в прошлом периоде, а значит, исправления в НУ необходимо проводить в прошлом налоговом периоде. Этот вариант исправления в программе на автоматизирован, следовательно, все исправления придется выполнять ручными операциями.

    Причем, постоянные и временные разницы – это понятия, относящиеся к БУ (ПБУ 18/02), поэтому при исправлении НУ в прошлом периоде не отражаются ни постоянные ни временные разницы.
    При исправлении БУ в текущем периоде отражается постоянная разница на сумму корректировки. Посмотрите письмо Минфина от 23.08.2004 № 07-05-14/219: “В целях налогового учета такие суммы должны исключаться из расчета налоговой базы по налогу на прибыль как отчетного, так и последующих отчетных периодов. В соответствии с ПБУ 18/02 указанные суммы рассматриваются в качестве постоянных разниц, которые формируют постоянное налоговое обязательство”

    • Avatar

      natvit12 Сен 19 2017 - 16:35

      Здравствуйте, в рамках заданного вопроса не могли бы вы более подробно написать: как все-таки в программе 1-С 8.3 отразить эту операцию, чтобы сформировалась уточненная налоговая декларация по налогу на прибыль за 2016год. Теоретически я знаю, как это звучит, но на практике столкнулась с конкретной задачей и обратилась в компанию Профбух8 за развернутой консультацией.

      • Avatar

        Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Окт 16 2017 - 17:10

        Наталья, здравствуйте!

        В продолжение темы, какие операции следует выполнить в 1С 3.0:
        – отразить расходы 1 кв 17 г. во 2 кв 17 г. в БУ и в НУ;
        – отразить расходы 2016 г. во 2 кв 17 г. в БУ и в 2016 г. в НУ;
        – перезакрыть в НУ 2016 г.;
        – отразить дополнительно РБП по убытку в НУ в 2016 г.;
        – доначислить ОНА и условный доход по корректировкам 16 г. во 2 кв 17 г.;
        – сформировать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2016 г.

        Более подробная и полная информация отправлена на вашу электронную почту.
        Если будут вопросы, то обращайтесь, пожалуйста!

  • Avatar

    Елена Куракова Profbuh8.ru Сен 14 2017 - 13:53

    Добрый день! Мы получила Ваш вопрос. На подготовку ответа потребуется некоторое время

    • Avatar

      natvit12 Окт 11 2017 - 21:09

      Добрый вечер. Пока я не получила консультацию по вопросу отражения расходов 2016 г.

      • Avatar

        Татьяна Босых Профбух8 Окт 13 2017 - 13:01

        Добрый день.
        При подготовке ответа на Ваш вопрос необходимы Ваши уточнения. Уточните, пожалуйста, а в 2017 г. у Вас убыток или прибыль?

        • Avatar

          natvit12 Окт 13 2017 - 18:38

          Здравствуйте, в 2017 году по итогам 1кв., полугодия и 9 месяцев в нашей компании прибыль и в Н/У и в Б/У.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных