Исправление проводки, повлиявшее на увеличение базы по налогу на прибыль в прошлом отчетном периуде.

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по 1С:Бухгалтерия 8 » Исправление проводки, повлиявшее на увеличение базы по налогу на прибыль в прошлом отчетном периуде.

Здравствуйте. Необходима ваша консультация. Ситуация такая. В первом квартале отправили корреспонденцию, на почте выдали кассовый чек с , выделенной в том числе, суммой НДС. Оформила АО по дебиту сч 44.01 без НДС. Но насколько я теперь в курсе. НДС нужно было выделить и отразить на 91 сч. по статье расходы не принимаемые к НУ. (хотя суммы и небольшие) Теперь нужно подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 1 кв. Подскажите, пожалуйста, как исправить ситуацию и, желательно, поподробнее.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Дата публикации: Сен 1, 2017

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Размещено пользователем:

m.nosowa2010

Все комментарии (7)

m.nosowa2010 Сен 5 2017 - 13:03

Добрый день. Ставка «без НДС» указана в табличной части на закладке Товары и Прочее по графе НДС, а в шапке документа — » НДС в сумме».
- Ксения Куракова Profbuh8.ru Сен 7 2017 - 11:49
  
  Необходимо делать сторно документа, для того чтобы я могла построить пример, приложите пожалуйста скрин документа АО (все заполненные закладки) и движение документа.
  - m.nosowa2010 Сен 7 2017 - 15:50
    
    Добрый вечер. Отправляю скрины к своему вопросу.
    - m.nosowa2010 Сен 7 2017 - 15:51
      
      Скрин
      - Ксения Куракова Profbuh8.ru Сен 10 2017 - 19:18
        
        Общая схема корректировки имеет следующий вид:
        1. Исправление ошибки (уменьшение расходов ) в НУ в периоде возникновения ошибки, в БУ в момент обнаружения ошибки.
        2. Расчет налога на прибыль к доплате (исчисление пеней).
        3. Доплата налога на прибыль и пеней по нему в бюджет .
        4. Составление уточненной декларации по налогу на прибыль (изменения коснутся Листа 02 Прил. 2 стр. 040).
        Сложность заключается в том, что если вы хотите, чтобы уточненная декларация была заполнена автоматически, корректировки по НУ должны быть произведены в периоде возникновения ошибки, т.е. в 1 квартале. Но после этого, с марта месяца по август придется выполнить процедуру Закрытие месяца.
        Если у вас в базе за этот период очень много документов, во-первых, эта процедура может занять длительно время, во-вторых, перепроведение такого количества документов может изменить учетные данные. В этом случае можно уточненную декларацию по налогу на прибыть заполнить вручную, а изменения в НУ и БУ учет внести на текущую дату.
        Если объем документов не большой рекомендуется сделать так как следует:
        • в БУ внести изменения в том периоде когда ошибка была обнаружена;
        • в НУ внести изменения в периоде возникновения ошибки;
        
        Для исправления ошибки можно сторнировать Авансовый отчет
        Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную (сторно)
        
        Ксения Куракова Profbuh8.ru Сен 10 2017 - 19:21
        
        Далее с помощью документа Операции скорректировать проводки:
        ДТ 44.01 КТ 71.01 — сумма услуг за вычетом НДС ( БУ и НУ)
        ДТ 19.04 КТ 71.01 — сумма НДС (БУ и КТ НУ)
        ДТ 91.02 КТ 19.04 — НДС списан на прочие расходы ( БУ )
        ДТ НЕ.01.9 — сумма НДС (ДТ НУ)
        Для того чтобы увидеть какие проводки должны были быть, введите в программе верный Авансовый отчет и проведите его, посмотрите движение документа (затем документ можно пометить на удаление)
        Попробуйте на копие базы, и посмотрите что будет получаться.
Ксения Куракова Profbuh8.ru Сен 5 2017 - 12:05

Добрый день!
Уточните, пожалуйста, на какой закладке в АО вы указали ставку «без НДС»?

Исправление проводки, повлиявшее на увеличение базы по налогу на прибыль в прошлом отчетном периуде.

Вам будет интересно

Войти в кабинет

Регистрация