Заполнение графы 14 Книги продаж

Добрый день. Вопрос по заполнению Книги продаж. Организация ведет раздельный учет НДС. Сумму входящего НДС распределили так: 22,78 – приняли к вычету, 22,99 – учли в стоимости. В следующем квартале произвели восстановление НДС, ранее принятого к вычету, что отражается в доп. листе Книги продаж. Вопрос: как заполняется графа 14 доп. листа в Книге продаж?
1) Сумма услуги минус НДС, принятый к вычету (300 – 22,78 = 277,22)
или
2) 300 – 45,77 = 254,23 (300*18/118=45,77)
Заранее благодарна за помощь.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

Елена Кузнецова

Все комментарии (8)
  • Avatar

    Елена Кузнецова Авг 24 2017 - 10:56

    Вас поняла, спасибо. Задавала вопрос на линию консультации в Консультант плюс, они предлагают другую версию заполнения графы 14 Доп. листа в Книгу продаж. Их логика такая: в графе нужно отразить общую сумму за минусом всей суммы НДС (300 руб. – 47,77 руб. = 254,23 руб.) в связи с тем, что таким образом налоговики идентифицируют счет-фактуру, принятый к вычету. Т.е., изначально счет-фактура, принятый к вычету частично был таким, независимо от того, какую часть НДС приняли к вычету и теперь восстанавливаем.

    • Avatar

      Татьяна Босых Профбух8 Авг 24 2017 - 11:32

      Елена, насколько я в курсе при восстановлении НДС не ищется пара, но лучше уточнить в налоговой.
      Если Вы укажите 254,23, а НДС какой будите указывать 47,77? Тогда Вы восстановите большую сумму чем следует.
      Это не верно, Вы завысите НДС к уплате.

  • Avatar

    Елена Кузнецова Авг 24 2017 - 10:13

    Добрый день. Счет-фактура на общую сумму 300 руб., в т.ч. НДС 18% – 45,77. В связи с ведением раздельного учета 22,78 руб. приняли к вычету, а 22,99 – включили в стоимость. В следующем квартале возникла необходимость восстановить ранее принятый к вычету НДС 22,78 руб. Вопрос: в графе №14 доп. листа Книги продаж должна быть какая сумма: 254,23 руб. или 277,22 руб.?

    • Avatar

      Татьяна Босых Профбух8 Авг 24 2017 - 10:28

      Елена в книге продаж должна быть сумма, с которой Вы восстанавливаете НДС 277,22 руб.

  • Avatar

    Татьяна Босых Профбух8 Авг 24 2017 - 10:06

    Добрый день, Елена.
    Вы при получении счета-фактуры часть НДС (22,99 руб.) включили в стоимость и эту часть к вычету не принимали.
    Потом восстановили НДС в размере 22,78 руб., ранее принятого к вычету. Правильно?
    Значит и в книге продаж надо отразить Сумма услуги минус НДС, принятый к вычету (300 – 22,78 = 277,22)

    • Avatar

      Елена Кузнецова Авг 24 2017 - 15:54

      НДС к восстановлению будет только тот, который ранее принят к вычету – 22,78.

      • Avatar

        Татьяна Босых Профбух8 Авг 24 2017 - 17:13

        Елена, Вам лучше проконсультироваться с налоговой.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных