Заполнение графы 14 Книги продаж

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по 1С:Бухгалтерия 8 » Заполнение графы 14 Книги продаж

Добрый день. Вопрос по заполнению Книги продаж. Организация ведет раздельный учет НДС. Сумму входящего НДС распределили так: 22,78 — приняли к вычету, 22,99 — учли в стоимости. В следующем квартале произвели восстановление НДС, ранее принятого к вычету, что отражается в доп. листе Книги продаж. Вопрос: как заполняется графа 14 доп. листа в Книге продаж?
1) Сумма услуги минус НДС, принятый к вычету (300 — 22,78 = 277,22)
или
2) 300 — 45,77 = 254,23 (300*18/118=45,77)
Заранее благодарна за помощь.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Дата публикации: Авг 22, 2017

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Размещено пользователем:

kuznecova6

Все комментарии (8)

Елена Кузнецова Авг 24 2017 - 10:56

Вас поняла, спасибо. Задавала вопрос на линию консультации в Консультант плюс, они предлагают другую версию заполнения графы 14 Доп. листа в Книгу продаж. Их логика такая: в графе нужно отразить общую сумму за минусом всей суммы НДС (300 руб. — 47,77 руб. = 254,23 руб.) в связи с тем, что таким образом налоговики идентифицируют счет-фактуру, принятый к вычету. Т.е., изначально счет-фактура, принятый к вычету частично был таким, независимо от того, какую часть НДС приняли к вычету и теперь восстанавливаем.
- Татьяна Босых Профбух8 Авг 24 2017 - 11:32
  
  Елена, насколько я в курсе при восстановлении НДС не ищется пара, но лучше уточнить в налоговой.
  Если Вы укажите 254,23, а НДС какой будите указывать 47,77? Тогда Вы восстановите большую сумму чем следует.
  Это не верно, Вы завысите НДС к уплате.
Елена Кузнецова Авг 24 2017 - 10:13

Добрый день. Счет-фактура на общую сумму 300 руб., в т.ч. НДС 18% — 45,77. В связи с ведением раздельного учета 22,78 руб. приняли к вычету, а 22,99 — включили в стоимость. В следующем квартале возникла необходимость восстановить ранее принятый к вычету НДС 22,78 руб. Вопрос: в графе №14 доп. листа Книги продаж должна быть какая сумма: 254,23 руб. или 277,22 руб.?
- Татьяна Босых Профбух8 Авг 24 2017 - 10:28
  
  Елена в книге продаж должна быть сумма, с которой Вы восстанавливаете НДС 277,22 руб.
  - Елена Кузнецова Авг 24 2017 - 11:26
    
    Вас поняла, спасибо.
Татьяна Босых Профбух8 Авг 24 2017 - 10:06

Добрый день, Елена.
Вы при получении счета-фактуры часть НДС (22,99 руб.) включили в стоимость и эту часть к вычету не принимали.
Потом восстановили НДС в размере 22,78 руб., ранее принятого к вычету. Правильно?
Значит и в книге продаж надо отразить Сумма услуги минус НДС, принятый к вычету (300 – 22,78 = 277,22)
- Елена Кузнецова Авг 24 2017 - 15:54
  
  НДС к восстановлению будет только тот, который ранее принят к вычету — 22,78.
  - Татьяна Босых Профбух8 Авг 24 2017 - 17:13
    
    Елена, Вам лучше проконсультироваться с налоговой.

Заполнение графы 14 Книги продаж

Вам будет интересно

Войти в кабинет

Регистрация