Добрый день! В 2017году списываем материал за 2015год.В 2015 году был убыток. Материал списываю проводкой д91.02 (Статья “Прочие доходы и расходы”-расходы прошлых лет”) к.10
Расходы прошлых лет попадают в строку 301 прил.02 лист2 налога на прибыль.За 2015 год я должна сдать уточненную декларацию по налогу на прибыль,из расходов 2017 год я должна исключить стоимость материалов 2015г.Как мне правильно отразить списание материала,чтобы затраты не попали в декларацию налога на прибыль за 2017 год?С уважением,Шарагина И.А.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Татьяна Босых Профбух8 Авг 27 2017 - 21:35
Добрый день, Ирина.
Так как в результате допущенной ошибки, Вы переплатили налога. Вы можете (но не обязаны) подать уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ). Ошибку, в результате которой вы переплатили налог, можно исправить в декларации за текущий период.