Возвраты по браку поставщику – расхождение по строке 010 в декларациях по НДС и по прибыли

Здравствуйте.
У нас стоит Бухгалтерия 3.0.49.20

Вопрос:
Отражая возвраты поставщикам (по причине брака) по строке 010 налоговой декларации по НДС и не проводя их через счет 90 (т. к. это брак, хотя 1С проводит возвраты через счет 76), возникает разница с налоговой декларацией по прибыли (в строке 010). По этому поводу налоговая инспекция всегда запрашивает причину таких расхождений.

Подскажите: на каком основании фирма 1С ставит возвраты по браку поставщику в строку 010? Правильно ли мы делаем, что не проводим такие возвраты по счету 90?
Спасибо.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

Olga Sinitsina

Все комментарии (1)
  • Avatar

    Ксения Куракова Profbuh8.ru Авг 17 2017 - 19:18

    Добрый день!

    Если товар оказался бракованным Вам необходимо произвести возврат товара поставщику. В программе для этого используется документ «Возврат товаров поставщику» («Покупки» – «Возвраты поставщикам»). При проведении указанный документ формирует проводки по ДТ 76 счета, в целях НДС, необходимо оформить счет-фактуру на возвращаемый товар (письмо ФНС от 05.07.2012 № АС-4-3/11044) и начислить НДС. Между налогооблагаемой базой по НДС и выручкой от реализации возникнет разница на сумму возвращенного товара – это абсолютно нормально.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных