Добрый день. Подскажите как верно должна отражаеться материальная помощь (код дохода 2760) не превышающая 4000 руб в 1 и 2 разделах 6-НДФЛ. Проверяю на демо базе типовой 3.2.1.156. Материальная помощь начислена сотруднице в размере 1000 в каждом месяце (январь, февраль, март, апрель, май) и выплачена. Вычет на мат. помощь применился в размере 4000 (январь-апрель), а в мае уже не применился. Формирую 6-НДФЛ за полугодие и вижу, что в первом разделе сумма отразилась в 020 строке (начислено) , в 030 (вычеты), а во второй раздел не попадет сумма необлагаемая часть материальной помощи. Во множестве статей и писем не могу найти точного ответа должна она отражаться во втором разделе или нет. Ведь по окончанию года налоговая будет проверять перечисленные суммы дохода по второму разделу, фиксировать их в свои КРСБ и скорее всего сверять с 2-НДФЛ по сотрудникам по итогам года? а в справке 2-НДФЛ материальная помощь отражается полностью и в вычетах тоже. Как же будет налоговая состыковывать и проверять раздел 2 в 6-НДФЛ и отчетность 2-НДФЛ по физ. лицам? Верно ли программа не отражает суммы не облагаемой мат. помощь во втором разделе ?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
(Пока оценок нет) Загрузка...
Александр Белоусов Profbuh8.ru Авг 9 2017 - 15:44
Здравствуйте. На данный момент нет сверки 2 раздела отчета 6-НДФЛ с 2-НДФЛ.
Этого просто не предусмотрено. Такие соотношения не корректны.
С 2-НДФЛ сравнивается только 1 раздел 6-НФДЛ: 020 и 040 строки.
И нет четкого описания, что нужно или нет отражать такой доход во 2 разделе 6-НДФЛ.
Поэтому показывать или нет – это на наше личное усмотрение.
Но мы с моими клиентами вручную дописываем такие строки во 2 раздел.
Чтобы в будущем, если возникнут такие проверки, к нам не было никаких претензий.