Подарки физ.лицу если доход получен в другом квартале.

Добрый день.
Физическому лицу, не сотруднику подарили подарок в 13 марта на 30000р. 15 июня у него образовался доход по договору ГПХ на 50000р, который был выплачен 20 июня, НДФЛ удержан и перечислен в соответствии с законодательством. Как события отражаться в первом и втором разделе 6ндфл за 1 и 2 квартал, каиее даты отразятся в строках 100, 110, 120, 130, 140?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

fdv

Все комментарии (5)
  • Avatar

    fdv Авг 2 2017 - 23:39

    Почему в разделе 2 в строке 130 мы должны показывать сумму и в первом квартале и во втором?

    • Avatar

      Александр Белоусов Profbuh8.ru Авг 3 2017 - 08:57

      Здравствуйте. Такой порядок заполнения. Если НДФЛ с подарка не удерживается, то во 2 разделе показывается суммы в 100 и 130 строке.
      В 080 строке показывается не удержанный с подарка НДФЛ. Сверки по 130 строке пока не предусмотрено.

  • Avatar

    Александр Белоусов Profbuh8.ru Авг 1 2017 - 20:38

    Добрый вечер.

    1 квартал.
    1 раздел 020 строка – 30 000
    040 строка – 3 900

    080 строка она заполняется на дату подписи отчета, так как Вы ещё на тот момент не удержали НДФЛ с подарка при выплате сумм по договору ГПХ в 080 строке я бы показал эти же 3 900

    Во 2 разделе, так как НДФЛ также не был ещё удержан показывается частично заполненный блок строк:
    100 – 13.03.2017, 110 = 0, 120 = 0, 130 = 30 000, 140 = 0

    2 квартал:

    1 раздел: 020 строка 50 000 + 30 000
    040 3900 + 6500 = 10400
    070 строка 10 400

    2 раздел:
    по подарку:
    100 строка 13.03.2017 130 = 30 000
    110 = 20.06.2017 140 = 3900
    120 = 21.06.2017

    Выплата по договору:

    100 20.06.2017 130 50 000
    110 20.06.2017 140 6500
    120 21.06.2017

  • Avatar

    fdv Авг 1 2017 - 16:58

    Прошу описать отдельно заполнение первого квартала и отдельно второго.

  • Avatar

    Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 28 2017 - 00:02

    Дата фактическая получения дохода в виде подарка – день передачи его на руки.
    Из Вашего сообщения, я так понимаю, что это 13 марта.
    Значит дата фактического получения дохода будет 13 марта.

    В первом разделе эти суммы должны были пройти в 1 квартале. В 020 строке 30000, в 040 исчисленный с него НДФЛ.

    При удержании налога при выплате дохода по договору ГПХ
    подарок выделится в отдельный блок строк.
    100 – 13 марта, день передачи подарка на руки.
    110 – 20 июня, при удержании с суммы НДФЛ с ГПХ.
    120 – 21 июня
    130 – сумма подарка без учета вычета к доходу и других вычетов = 30 000
    140 – сумма удержанного налога с подарка

    На НДФЛ по договору ГПХ создастся отдельный блок строк, потому что 100 строка у него не будет совпадать с 100 у подарка.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных