Отрицательная сумма НДФЛ

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по 1С:Бухгалтерия 8 » Отрицательная сумма НДФЛ

Доброе утро! Впервые столкнулась с такой ситуацией(см.скрин.):
Работник в июле был в отпуске и , отработав 1 день в июле, заработал 1000руб. , а вычет на ребёнка у него 1400. Получается по «Анализу сч.70″ мы ему должны выплатить за июль 1052руб. И аналогично со второй сотрудницей , заработав за июль 1047,62 , имеет вычет на третьего ребёнка в размере 3000руб. Получается ей мы должны выплатить за июль 1301,62. Это верно? Или «минусовый НДФЛ» переходит на заработок следующего месяца?
Подскажите , пожалуйста , как правильно. Заранее спасибо!

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Дата публикации: Июл 31, 2017

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Размещено пользователем:

riden10

Все комментарии (17)

Татьяна Босых Профбух8 Авг 8 2017 - 09:56

Светлана, всегда рады Вам помочь.
Вы молодец, что стремитесь разобраться в тонкостях.
И Вам приятного дня.
Татьяна Босых Профбух8 Июл 31 2017 - 22:00

Добрый день, Светлана.

Налог на доходы физических лиц рассчитывается с доходов нарастающим итогом с начала года. Иногда возникает ситуация, когда сумма исчисленного НДФЛ за текущий месяц по расчету будет отрицательной, т.е. образуется «долг» по налогу за налоговым агентом. В данном случае сумму к выплате сотруднику не увеличивается. Излишне удержанная сумма налога может быть зачтена при расчете налога в следующих месяцах налогового периода а так же может быть возвращена сотруднику по его заявлению (п.1 ст. 231 НК РФ).
- Светлана Попова Авг 1 2017 - 08:26
  
  Спасибо , Татьяна , за ответ!
  1)Получается , что в данном случае , анализ 70 счёта не информативен. Задолженность ден.средств перед сотрудником , наверное , нужно смотреть другим отчётом? А каким?
  2) И это ведь не излишне удержанная сумма НДФЛ , а как бы «не хватило» начисленной суммы для применения вычета в полном размере, должен ли сотрудник писать заявление на возврат?
  3)Если будет принято решение зачесть этот «минусовый» НДФЛ в расчёте налога в следующих месяцах налогового периода , то будет ли в программе 1С это выполнено автоматически или нужно заполнить дополнительные документы/регистры? На что нужно обратить внимание , чтобы и при заполнении отчётности было всё верно?
  Извините , что вопросов много , но хочется разобраться досконально в этой, новой для меня, ситуации.
  Спасибо за помощь!
  - Татьяна Босых Профбух8 Авг 7 2017 - 13:21
    
    Добрый день, Светлана.
    По законодательству на дату, когда у сотрудника образуется НДФЛ с минусом – это излишне удержанный налог. Поэтому Вы, либо возвращаете НДФЛ сотруднику по его заявлению, либо излишне удержанный налог учитывается при расчете налога в следующих месяцах налогового периода (уменьшает сумму удержанного НДФЛ). Как я Вам уже писала раньше, сумма к выплате сотруднику не увеличивается.
    В программе в документе «Начисление зарплаты» на вкладке «Корректировки выплаты» будет отражен налог к зачету, возврату. Смотрите скрин. В результате сумма к выплате не увеличится. Налог к зачету, возврату в документе «Начисление зарплаты» на вкладке «Корректировки выплаты» будет отражен автоматически, если Вы не делали ручных исправлений в начислениях. Если Вы начисления корректировали вручную, то вкладку «Корректировки выплаты» необходимо заполнить в ручную.
    
    NDFL.pdf
    - Татьяна Босых Профбух8 Авг 7 2017 - 13:23
      
      В отчете «Анализ счёта 70» задолженность денежных средств перед сотрудником отражается верно. Так как Вы с сотрудника излишне удержали НДФЛ, значит на эту сумму долг организации перед сотрудником увеличивается. Сумму, которую Вы должны выплатить сотруднику можно посмотреть в отчете «Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно)», в «Расчетный листок» (смотрите скрин), в документе «Ведомость на выплату зарплаты».
      
      NDFL-1.pdf
    - Светлана Попова Авг 7 2017 - 13:35
      
      Спасибо Вам ОГРОМНОЕ за подробный ответ! Да , действительно , есть эти суммы в закладке «Корректировки выплаты» и , видимо , в дальнейшем конкретно по этим сотрудникам сумма удержанного НДФЛ будет скорректирована. Немного смущает , что в Регистре по НДФЛ указывается отрицательное число( ведь я рассуждаю , что вычет равен доходу и поэтому налог=0) , но , наверное , это не будет считаться ошибкой в заполнении этой карточки?
      - Татьяна Босых Профбух8 Авг 7 2017 - 14:31
        
        Нет это не будет считаться ошибкои. В карточке отражается и сумма излишне удержанного НДФЛ. Если в Регистре налогового учёта по НДФЛ поставить ноль, то как будет учитываться переплата по НДФЛ?
- Светлана Попова Авг 1 2017 - 12:29
  
  Татьяна , подскажите пожалуйста , сумма налога НДФЛ к уплате в бюджет,которая складывается из исчисленного НДФЛ также и других сотрудников за этот период, уменьшается ли на эти две «отрицательные» суммы.
  Т.е . при условии , что НДФЛ не возвращается по заявлению работников, в бюджет я должна уплатить сумму налога в целом по организации за минусом 52 и 254? Так правильно? Ведь нарастающим итогом по налоговому периоду сумма всех начислений по организации будет уменьшена на сумму всех вычетов по организации.
  - Татьяна Босых Профбух8 Авг 7 2017 - 13:27
    
    Да, Светлана, все верно. Сумма налога НДФЛ к уплате в бюджет уменьшается на суммы излишне удержанного НДФЛ.
    - Светлана Попова Авг 7 2017 - 13:42
      
      Татьяна , подскажите , пожалуйста , тогда получается на эти суммы уменьшится исчисленный налог других сотрудников ,т.е. в их «Регистре налогового учёта по НДФЛ» исчисленная сумма налога будет меньше перечисленной. Это ведь правильно? В дальнейшем , в течении налогового периода , всё выровняется.
      - Татьяна Босых Профбух8 Авг 7 2017 - 14:19
        
        Светлана, исчисленные суммы налога у других сотрудников ни в коем случае корректироваться не будут. Сформируйте отчет «Регистры налогового учета по НДФЛ» и «Анализ НДФЛ по месяцам» с разбивкой по сотрудникам и посмотрите.
        
        Светлана Попова Авг 7 2017 - 15:37
        
        Я сделала скриншоты по сотруднику , у которого вычетов нет совсем и в «Анализ по НДФЛ по месяцам» всё хорошо , а в «Регистре налогового учёта по НДФЛ» этого же сотрудника видно , что я имела в виду. При проведении П/П в «Списании с р/сч» по уплате зарплатного НДФЛ по всей организации , уменьшенного на излишне удержанные суммы двух сотрудников , эти «минусовые» суммы , программа как бы отняла у других сотрудников. А потом при первой же возможности (например , уплата НДФЛ с августовских отпускных уже совсем других работников) она им эти отнятые суммы вернула.
        Я полагаю , что такой алгоритм заложен в программе по учёту НДФЛ в целом по организации и при дальнейшем исчислении НДФЛ в течении налогового периода суммы исчисленного , удержанного и перечисленного налога выровняются по каждому сотруднику.
        
        Светлана Попова Авг 7 2017 - 15:39
        
        Ещё один скриншот не подхватился.
        
        Татьяна Босых Профбух8 Авг 7 2017 - 16:04
        
        Светлана, в программе при перечислении НДФЛ есть возможность разбить оплату по сотрудникам (смотрите скрин). Если Вы, при перечислении НДФЛ укажите за каких сотрудников перечисляете НДФЛ, то тогда уплаченный НДФЛ отразится только в карточках указанных сотрудников. Если Вы не указываете за каких сотрудников перечисляется НДФЛ, тогда уплаченный НДФЛ делится как в Вашем случае.
        
        ndfl-2.pdf
        
        Светлана Попова Авг 7 2017 - 16:50
        
        Татьяна , спасибо,-не знала!
        Мне это нужно сделать в П/П по отпускным августовского НДФЛ ?
        Ведь разбить по сотрудникам НДФЛ с зарплаты июля не получится , ведь он уменьшен на налог тех сотрудников , которые в списке не будут значиться. И тогда уже при уплате НДФЛ с з/п августа , программа «отдаст» его тем , у кого раньше отняла. Верно?
        
        Татьяна Босых Профбух8 Авг 7 2017 - 17:08
        
        Что бы Вам сейчас все оплаты НДФЛ не перепроводить можно разбить в П/П на перечисление НДФЛ с отпускных в августе. Но можно этого и не делать.
        По итога года, после всех перечислений НДФЛ в программе уплата НДФЛ по сотрудникам будет отражена верно.
        
        Светлана Попова Авг 8 2017 - 08:57
        
        Татьяна , доброе утро!
        Я Вам очень благодарна за терпеливое разъяснение. Теперь мне понятно и с законодательной точки зрения , и поведение программы по регистрам и отчётам. СПАСИБО Вам огромное за помощь и приятное общение.
        Хорошего Вам дня! Ещё раз-СПАСИБО!

Отрицательная сумма НДФЛ

Вам будет интересно

Войти в кабинет

Регистрация