Здравствуйте! При увольнении у сотрудника была удержана сумма за излишне использованный отпуск. С этой суммы рассчитан отрицательный НДФЛ. Сотрудник внёс в кассу сумму удержания. Как правильно оформить возврат НДФЛ?
(Пока оценок нет)
Загрузка...
(Пока оценок нет) Загрузка...
natali_m08
Здравствуйте! Просмотрела кейс. В нём рекомендуется сформировать документ «Анализ НДФЛ к возврату». У нас в документе сумм к возврату нет. Далее формируем документ «Возврат НДФЛ», указываем сотрудника. Но по кнопке «Обновить суммы к возврату» сумма не заполняется. При увольнении у сотрудника была задолженность и бухгалтер сформировала документ «Возвраты сотрудником задолженности», заполнила автоматически. В прилагаемом файле — расчетные листки сотрудника за июнь и июль. Судя по расчетным листкам, излишне исчисленный НДФЛ программа вернула сотруднику, а как поступить с излишне удержанным НДФЛ ?
Здравствуйте!
Я смоделировал Вашу ситуацию и понял, что этот вопрос не относится к теме возврата НДФЛ.
В данном случае возврата НДФЛ сотруднику не будет, поскольку он сам возвращает в организацию сумму излишне полученных отпускных, т.е. возвращается «чистая» сумма без НДФЛ, поскольку получил он эти отпускные за вычетом НДФЛ. Поэтому возвращать НДФЛ с этих возвращенных отпускных сотруднику не следует. И отражать в 6-НДФЛ и в 2-НДФЛ, как возвращенный НДФЛ также не следует. Поэтому то вводить в данном случае документ «Возврат НДФЛ» не требуется (поэтому он и не заполняется).
По итогам всей этой ситуации получается, что удержано и перечислено НДФЛ было больше, чем исчислено. Зачесть эти излишне перечисленные суммы в налоговую в счет будущих платежей за других сотрудников нельзя. Можно только попросить вернуть эти 1238 руб. в организацию (именно в организацию, а не сотруднику).
Вы планируете возвращать эти 1238 руб. из налоговой?
Да, мы планируем вернуть эту сумму из налоговой. Как правильно это сделать?
Какой документ в программе оформить, чтобы эта сумма не фигурировала как излишне удержанный НДФЛ?
«чтобы эта сумма не фигурировала как излишне удержанный НДФЛ» — уточните пожалуйста, а где именно Вы не хотите видеть эту сумму?
и ещё уточните пожалуйста в каком месяце произошло увольнение и в каком месяце был начислен отпуск, за который происходит сторнирование отпускных?
В расчетном листке сотрудника эта сумма проходит как излишне удержанный НДФЛ, хотелось бы — чтобы расчетный листок уволенного был чист. Отпуск был начислен и выплачен в мае 2017. Сумма НДФЛ была начислена, удержана и перечислена в мае. Поэтому сумма попадает в 6НДФЛ. Увольнение сотрудника и удержание за отпуск, использованный авансом — в июне. Как видно из расчетного листка — сумма начисленного НДФЛ в июне была скорректирована. В 6НДФЛ сумму корректировать вручную? Но она уже перечислена организацией.
Можно конечно скорректировать удержанный НДФЛ документом «Операция учета НДФЛ» (на вкладке «Удержано по всем ставкам»), указав в качестве даты операции и даты получения дохода ту дату, на которую был исчислен НДФЛ с майского отпуска. В результате получится, что во 2 разделе 6-ндфл в группе строк, где отражен факт перечисления НДФЛ с отпускных будет отражено удержание не всей суммы НДФЛ, а суммы за вычетом этого пересчитанного НДФЛ. Ну и в строке 070 1 раздела также скорректируется сумма удержанного НДФЛ.
Но есть ли смысл в такой корректировки, ведь Вы удержали и перечислили больше, т.е. ту исходную сумму НДФЛ.
Я думаю, что пока Вы не вернете эту сумму из налоговой, нет смысла корректировать удержанный и перечисленный НДФЛ по этому сотруднику. ТО есть сейчас в 6-НДФЛ лучше показать именно то, что удержали. А потом, когда вернете, скорректируете удержанный и перечисленный НДФЛ документом «Операции учета НДФЛ», чтобы в 6-НДФЛ в 1 разделе корректно заполнилась сумма в строке 070 (уже в отчете за 9 месяцев) и в отчете 2-НДФЛ по этому сотруднику сравнялся исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ.
Заседание профклуба по зарплате от 26.04.20917, кейс № 1.
Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Июл 13 2017 - 16:52
Здравствуйте!
Ниже Владимир Вам верно подсказал. Вопрос отражения факта возврата НДФЛ в ЗУП 3 подробно расмматривался в рамках ПРОФКЛУБа за Апрель: https://profbuh8.ru/2017/04/zapis-26042017/ (Разбор кейсов и вопросов участников Профклуба ЗУП — 1. Кейс №1 Возврат НДФЛ)
Посмотрите этот материал. Думаю там всё будет понятно. Если останутся вопросы, обращайтесь.