Добрый день!
Помогите разобраться в следующем вопросе. У нас есть сотрудники – иностранные граждане, доход которых с января облагался по ставке 30%, в мае месяце их статус изменился на резидентов и ставка НДФЛ с января поменялась на 13%, в результате чего НДФЛ в мае пересчитался. Получилось что мы удержали больше налога и должны его зачесть из будущих доходов. Но в этом периоде были и другие сотрудники у которых был налог к начислению, но он был меньше чем налог к зачету, в результате мы в бюджет сумму не заплатили. Поясню на примере.
Сотудник Иванов имеет доход 30000 и НДФЛ по ст.13% – 3900. У Патерсона доход я января по апрель – 40000 и с него был исчислен, удержан и перечислен налог по ст.30% – 12000. В мае ему начислен доход – 10000. При переходе на 13% НДФЛ Патерсона : было сторно 12000, начислен за январь- апрель – 5200 и за май – 1300. Итого получается поНДФЛ Патерсона
Начислен – 6500 (5200+1300); удержан -12000; перечислен – 12000.
При выплате зарплаты Иванову и Патерсону 07.06.17 мы выплатили Иванову – 26100 (30000-3900) и Патерсону – 10000 и остались ему должны 5500 (12000-6500)
В бюджет должны были перечислить 3900+1300-5200 = 0.
В 6-НДФЛ эта ситуация выглядит так:
100 31.05.17
110 07.06.17
120 08.06.17
130 40000 (30000 Иванов +10000 Патерсон)
140 3900
Но мы ни чего не перечисляем, так как его налог имеем право зачесть в счет других сотрудников. Но если мы оставим 6-НДФЛ в таком виде, то у нас пойдут пени и штраф за неуплаченную сумму. Получается в стр 140 мы должны показать 0? Как это сделать в программе?
В июне Патерсон увольняется и получает компенсацию и зп 8.06.07 – 5000
НДФЛ с нее – 650.
На руки он получает 4350. И мы ему должны 4850 (5500-650)
Т.к. этот налог у него удержан, то при увольнении мы перечисляем его в бюджет.
В налоговом регистре у него:
Исчислено – 7150 ( с дохода 55000) Удержан 12000 Перечислен 12000
В 6-НДФЛ эта ситуация выглядит так:
100 08.06.17
110 08.06.17
120 09.06.17
130 5000
140 0
Но мы-то перечислили 4850 в бюджет 08.06.17. Если мы оставим 6-НДФЛ в таком виде, то у нас в лицевом счете будет просто какая-то переплата на 4850. Получается в стр 140 мы должны показать 4850? Как это сделать в программе?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
(Пока оценок нет) Загрузка...
Александр Белоусов Profbuh8.ru Июл 9 2017 - 23:50
Здравствуйте. Не до конца понимаю ситуацию с момента, когда сотрудник стал резидентом.
По иностранцу.
Исчисленный, удержанный и перечисленный был 12 000 * 4 = 48 000.
В мае в связи с изменением статуса пересчитывается ндфл с начала года по ставке 13 %.
Сделал в программе, прикладываю скрин-шот.
На каком основании Вы переплату по ставке 30% используете для зачета ндфл по ставке других сотрудников по ставке 13% ?
У Вас вопрос, насколько я понимаю, если мы в мае не перечислим налог, зачтем переплату иностранца в счет текущих платежей 3900 и – 3900,
как это состыкуется с 6-нфдл 2 разделом ?