Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в бухгалтерии операции по возврату товаров комиссионеру у комитента и комиссионера.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Татьяна Босых Профбух8 Июл 1 2017 - 18:48
Добрый день, Елена.
Для отражения возврата товар от покупателя у комиссионера оформляются следующие документы:
1. Документ “Корректировка реализации”, который создается на основании документа “Реализация (акт, накладная):
– Вид операции – Корректировка по согласованию сторон;
– Отражать корректировку -Во всех разделах учета;
– Количество после изменения – новое количество отгруженного товара (за минусом возвращенного товара).
Регистрируется “Корректировочный счет-фактура”.
Данная корректировка будет отражена в документе “Отчет комитенту” в следующем месяце. На основании данного документе “Отчет комитенту” необходимо зарегистрировать полученный от комитента перевыставленный корректировочный счета-фактуры на отгруженные в предыдущем месяце комиссионные товары выбрать “Счет-фактура полученный” с видом “Корректировочный счет-фактура” выбрать тот полученный от комитента перевыставленный счет-фактуру, к которому регистрируется полученный перевыставленный корректировочный счет-фактура.
2. Факт возврата товара в программе регистрируется с помощью документа “Возврат товаров поставщику”, который можно создать на основании соответствующего документа “Поступление (акт, накладная)”.
Подробно можно посмотреть на ИТС диске – https://its.1c.ru/db/accnds#content:1544:hdoc
Для отражения возврата товар от покупателя у комитента оформляются документ:
1. В документе “Отчет комиссионера (агента) о продажах” на вкладке “Возвраты” указываются сведения о товарах, возвращенных покупателями за отчетный период.
В верхней таблице необходимо указать:
– Покупатель – наименование покупателя, возвратившего не принятый к учету товар;
-Документ реализации – Отчет комиссионера о продажах, в котором была отражена реализация возвращенных товаров;
– графы “Всего” и “НДС” заполняются на основании сведений, внесенных в нижнюю часть таблицы.
Нижнюю часть таблицы можно заполнить по кнопкой “Заполнить”. При этом автоматически проставленное количество ранее реализованных и впоследствии возвращенных покупателем товаров необходимо уточнить.
2 Перевыставляется корректировочный счет-фактура. Корректировочный счет-фактура перевыставляется в адрес комиссионера на основании перевыставленного счета-фактуры, сформированного комитентом в адрес комиссионера на отгруженные товары. В результате создается новый документ “Корректировка реализации”:
-Вид операции -Корректировка по согласованию сторон;
– в поле “от” – дату выставления корректировочного счета-фактуры комиссионером покупателю;
– Отражать корректировку – Только в учете НДС;
– Количество после изменения – новое количество отгруженного товара (за минусом возвращенного товара).
Подробно можно посмотреть на ИТС диске – https://its.1c.ru/db/accnds#content:1546:hdoc