взаиморасчеты по договору комиссии

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в бухгалтерии операции по возврату товаров комиссионеру у комитента и комиссионера.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

elena__ivanova

Все комментарии (1)
  • Avatar

    Татьяна Босых Профбух8 Июл 1 2017 - 18:48

    Добрый день, Елена.
    Для отражения возврата товар от покупателя у комиссионера оформляются следующие документы:
    1. Документ “Корректировка реализации”, который создается на основании документа “Реализация (акт, накладная):
    – Вид операции – Корректировка по согласованию сторон;
    – Отражать корректировку -Во всех разделах учета;
    – Количество после изменения – новое количество отгруженного товара (за минусом возвращенного товара).
    Регистрируется “Корректировочный счет-фактура”.
    Данная корректировка будет отражена в документе “Отчет комитенту” в следующем месяце. На основании данного документе “Отчет комитенту” необходимо зарегистрировать полученный от комитента перевыставленный корректировочный счета-фактуры на отгруженные в предыдущем месяце комиссионные товары выбрать “Счет-фактура полученный” с видом “Корректировочный счет-фактура” выбрать тот полученный от комитента перевыставленный счет-фактуру, к которому регистрируется полученный перевыставленный корректировочный счет-фактура.
    2. Факт возврата товара в программе регистрируется с помощью документа “Возврат товаров поставщику”, который можно создать на основании соответствующего документа “Поступление (акт, накладная)”.
    Подробно можно посмотреть на ИТС диске – https://its.1c.ru/db/accnds#content:1544:hdoc

    Для отражения возврата товар от покупателя у комитента оформляются документ:
    1. В документе “Отчет комиссионера (агента) о продажах” на вкладке “Возвраты” указываются сведения о товарах, возвращенных покупателями за отчетный период.
    В верхней таблице необходимо указать:
    – Покупатель – наименование покупателя, возвратившего не принятый к учету товар;
    -Документ реализации – Отчет комиссионера о продажах, в котором была отражена реализация возвращенных товаров;
    – графы “Всего” и “НДС” заполняются на основании сведений, внесенных в нижнюю часть таблицы.
    Нижнюю часть таблицы можно заполнить по кнопкой “Заполнить”. При этом автоматически проставленное количество ранее реализованных и впоследствии возвращенных покупателем товаров необходимо уточнить.
    2 Перевыставляется корректировочный счет-фактура. Корректировочный счет-фактура перевыставляется в адрес комиссионера на основании перевыставленного счета-фактуры, сформированного комитентом в адрес комиссионера на отгруженные товары. В результате создается новый документ “Корректировка реализации”:
    -Вид операции -Корректировка по согласованию сторон;
    – в поле “от” – дату выставления корректировочного счета-фактуры комиссионером покупателю;
    – Отражать корректировку – Только в учете НДС;
    – Количество после изменения – новое количество отгруженного товара (за минусом возвращенного товара).
    Подробно можно посмотреть на ИТС диске – https://its.1c.ru/db/accnds#content:1546:hdoc

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных