Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в бухгалтерии операции по возврату товаров комиссионеру у комитента и комиссионера.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Татьяна Босых Профбух8 Июл 1 2017 - 18:48
Добрый день, Елена.
Для отражения возврата товар от покупателя у комиссионера оформляются следующие документы:
1. Документ «Корректировка реализации», который создается на основании документа «Реализация (акт, накладная):
— Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;
— Отражать корректировку -Во всех разделах учета;
— Количество после изменения — новое количество отгруженного товара (за минусом возвращенного товара).
Регистрируется «Корректировочный счет-фактура».
Данная корректировка будет отражена в документе «Отчет комитенту» в следующем месяце. На основании данного документе «Отчет комитенту» необходимо зарегистрировать полученный от комитента перевыставленный корректировочный счета-фактуры на отгруженные в предыдущем месяце комиссионные товары выбрать «Счет-фактура полученный» с видом «Корректировочный счет-фактура» выбрать тот полученный от комитента перевыставленный счет-фактуру, к которому регистрируется полученный перевыставленный корректировочный счет-фактура.
2. Факт возврата товара в программе регистрируется с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который можно создать на основании соответствующего документа «Поступление (акт, накладная)».
Подробно можно посмотреть на ИТС диске — https://its.1c.ru/db/accnds#content:1544:hdoc
Для отражения возврата товар от покупателя у комитента оформляются документ:
1. В документе «Отчет комиссионера (агента) о продажах» на вкладке «Возвраты» указываются сведения о товарах, возвращенных покупателями за отчетный период.
В верхней таблице необходимо указать:
— Покупатель — наименование покупателя, возвратившего не принятый к учету товар;
-Документ реализации — Отчет комиссионера о продажах, в котором была отражена реализация возвращенных товаров;
— графы «Всего» и «НДС» заполняются на основании сведений, внесенных в нижнюю часть таблицы.
Нижнюю часть таблицы можно заполнить по кнопкой «Заполнить». При этом автоматически проставленное количество ранее реализованных и впоследствии возвращенных покупателем товаров необходимо уточнить.
2 Перевыставляется корректировочный счет-фактура. Корректировочный счет-фактура перевыставляется в адрес комиссионера на основании перевыставленного счета-фактуры, сформированного комитентом в адрес комиссионера на отгруженные товары. В результате создается новый документ «Корректировка реализации»:
-Вид операции -Корректировка по согласованию сторон;
— в поле «от» — дату выставления корректировочного счета-фактуры комиссионером покупателю;
— Отражать корректировку — Только в учете НДС;
— Количество после изменения — новое количество отгруженного товара (за минусом возвращенного товара).
Подробно можно посмотреть на ИТС диске — https://its.1c.ru/db/accnds#content:1546:hdoc