Применяем УСН 15% с 01.01.2016г., до этого с 2005г. применяли УСН 6% В программе начала работать с 01.01.2017г. Ввела остатки по ос и амортизацию. График амортизации поставила 1 раз в год. Какой срок полезного использования ставить, начальный или тот который остался на 01.01.2017г? Амортизацию списывала равномерно, т.е если срок 3 года, то и списывала в течении трех лет. Срок 10 лет-в течении 10 лет. Это критичная ошибка? Как правильно настроить в программе списание основных средств, чтоб в конце года всё правильно начислилось? Спасибо.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Светлана Добья Profbuh8.ru
Добрый день, Ольга.
Давайте разбираться:
В НУ
с 01.01.2016 вы перешли на УСН «доходы минус расходы» с УСН «Доходы», а значит стоимость ОС принятых до 01.01.2016 вы не можете признавать в расходах (п. 2.1 ст. 346.25 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 14 апреля 2011 г. N 03-11-11/93).
Теперь по ОС которые приняты на учет в период с 01.01.2016 по 31.12.2016:
по ОС при УСН амортизация не начисляется, а стоимость списывается ежеквартально частями, при этом делится на остаток квартала (в 1 кв. — 4, во 2 кв. — 3, в 3 кв. — 2, в 4 кв. единовременно) (п. 3 ст. 346.16 НК РФ).
Следовательно по этим ОС должна полностью списаться стоимость в 2016 г., за исключением неоплаченной суммы.
Неоплаченная сумма будет списываться только после оплаты.
Значит при вводе остатков вы вводите только данные по БУ.
В этом случае вы указываете:
1. первоначальную стоимость равную первоначальной стоимости при принятии на учет (восстановленную, если была модернизация).
2. сумму начисленной амортизации
3. способ начисления амортизации (только по БУ)
4. Срок полезного использования — весь срок полезного использования, т.е. начальный.