здравствуйте, коллеги!
у нас есть организация, которая с 1.1.17 перешла с ОСНО (+ЕНВД) на УСНО15% (+ЕНВД). для упрощения работы я выполнил свертку ИБ на 31.12.16. настройки системы налогообложения и учетной политики выполнены.
1. правильно ли я понимаю, что одновременно с остатками ТМЦ по сч. 10, 41, 43 необходимо ввести остатки по регистру “Расходы при УСН”?
2. партии остатков ТМЦ образуют различные документы: Поступление, Авансовый отчет, Оприходование (излишков при инвентаризации). какой, на Ваш взгляд, должен быть Статус оплаты расходов УСН для излишков по ЕНВД?
3. реализация услуг произведена в 2016, а оплата – в 2017, и наоборот. как правильно отразить эти ситуации в остатках?
4. оплата платежными картами по ЕНВД произведена в 2016 (30 и 31 декабря), остаток на конец года зафиксирован на сч.57.03. в новогодние каникулы также проводились продажи. Зачисление денежных на р/сч начинается в 1-й рабочий день 2017 – 9 января, при проведении документов “Поступление на р/сч (поступления от продаж по платежным картам)” некорректно формируются записи в регистре “КУДиР раздел 1″ – программа не учитывает остатка на 57.03. чего-то не хватает в остатках?
заранее благодарю, Павел
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
(Пока оценок нет) Загрузка...
пока не проверил результат перепроведения и перезакрытия, мне кажется, что поступления на р/с по платежным картам не совсем верно отражаются
Ирина Шаврова Profbuh8.ru Июн 8 2017 - 13:17
Добрый день!
Я правильно поняла, что Вы не пользовались встроенным Помощником по переходу на УСН?
Вы можете использовать Помощник по переходу, он на дату перехода 31.12.2016 введет остатки ДО перехода и В МОМЕНТ перехода выполнит заполнения необходимых регистров автоматически.
До перехода Помощником решаются все вопросы с НДС, а в момент перехода как раз и проходит автоматическое заполнение налоговых регистров КУДиР и Расходы при УСН:
– Включение остатка авансов покупателей в доходы – автоматически создается документ “Запись книги учета доходов и расходов (УСН)”. В раздел “1. Доходы и расходы” документа вводится единственная строка, в которой сумма остатка по авансам покупателей на дату перехода на УСН отражается в графе “Доходы, учитываемые при расчете единого ЕН”.
– Ввод начальных остатков по расходам УСН – автоматически формируются документы “Ввод начальных остатков” по налоговому учету УСН. Также при выполнении операции приводятся в соответствие остатки партий ТМЦ в регистрах “Расходы при УСН” и в остатках по счетам бухгалтерского учета. Корректировка остатков БУ производится документом “Операция (БУ и НУ)”.
– Списание остатков НУ и неиспользуемых регистров – запускается процедура, анализирующая остатки (на дату перехода на УСН) по суммам НУ, ПР И ВР на счетах БУ, а также остатки по регистрам накопления, которые не используются при учете УСН. По полученным данным формируются документы “Операция (БУ и НУ)”, заполненные таким образом, чтобы вывести указанные остатки “в ноль”.
Первое, что делаете, обязательно указываете момент перехода на УСН: 01.01.2017, иначе Помощник не сможет выполнить нужные для перехода действия
Второе – выполняете все действия перехода на новую систему налогообложения Помощником перехода на УСН.
Потом перезакрыванете все месяцы: ОТМЕНЯЕТЕ закрытие (!) и закрываете заново.
Смотрите результат. Если есть какие-то нестыковки, корректируете прямо в регистре накопления КУДиР документом Записи в Книгу доходов и расходов УСН.
Запись в регистры, например, в Расходы при УСН, напрямую при необходимости можно выполнить по документу Операция, введенная вручную – Создать – Операция – кнопка [ЕЩЕ] – Выбор регистров – регистры накопления – Расходы при УСН
—
Сам переход на УСН с ОСНО разработчиками автоматизирован в программе.
Как только Вы изменение в Учетной политике настройки с 01.01.2017 года на УСН, в программе становится активным сервис “Помощник по Переходу на УСН”: раздел Операции – Изменение режима налогообложения – Помощник по переходу на УСН. Но если какие-то моменты не корректно отрабатывают, то решайте их, как я написала: записью данных в регистры напрямую или документом Записи в Книгу доходов и расходов УСН.
Мы прорабатывали этот вопрос специально в своих публикациях, вот посмотрите ссылку; https://profbuh8.ru/2016/05/smena-nalogooblozheniya-perehod-s-osno-na-usn-v-1s-8-3/
https://profbuh8.ru/2016/09/vvod-ostatkov-po-os-priobretennyim-do-perehoda-na-usn-v-1s-8-3/