Выплата аванса при отпуске

Добрый день. ООО на ОСНО. Сотрудник уходит в отпуск 15 мая. Отпускные выплачиваются 12 мая. Надо ли выплачивать аванс 19 мая за 7 отработанных дней? (если выплатить аванс, то в зарплаты уже нет). В 6 НДФЛ эти сумму аванса показывать : 100-31/05/2017 110-????? (выплатили же 19/05/2017 аванс) , 120-?????


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Все комментарии (0)
  • Avatar

    Татьяна Босых Профбух8 Май 12 2017 - 07:15

    Добрый день, Татьяна.

    Выплата отпускных не освобождает Вас от выплаты зарплаты за первую половину месяца.

    Если Вы всю сумму начисленную за май (с 01 по 14мая) выплатите в аванс 19 мая, то при расчете зарплаты за май НДФЛ удержан  у сотрудника не будет , так как не осталось сумм к выплате, при этом НДФЛ «был удержан» с зарплаты за первую половину месяца.

    Есть довольно большое количество писем  Минфина  и ФНС в которых говориться , что удерживать  с аванса НДФЛ не надо (письма ФНС РФ от 29.04.2016 № БС-4-11/7893, от 24.03.2016 № БС-4-11/4999, Минфина РФ от 27.10.2015 № 03-04-07/61550).

    Поэтому нет однозначного ответа как удерживать НДФЛ и перечислять с зарплаты за первую половину месяца (аванса), если за вторую половину начислений не было.

    В семинаре Отчетность 1кв.2017 – 6-НДФЛ в ЗУП 3 и БУХ 3 от 13.04.2017 г. Грянина Елена рассматривает данную ситуацию.

    Существует две методики учета в данной ситуации:

    – удержать НДФЛ при выплате следующей зарплаты.

    – удержать НДФЛ в месяце выплаты аванса. В программе придется корректировать регистры по НДФЛ вручную, с помощью документа «Операции учета НДФЛ».

    В 6-НДФЛ данные будут отражены следующим образом

    – строка 100 – 31.05.2017

    – строка 110 – дата выплаты зарплаты за май

    – строка 120 – следующий день за днем выплаты зарплаты за май

    Если Вы хотите разобраться во всех тонкостях заполнения отчета 6-НДФЛ, то можете оформить заявку на семинар https://profbuh8.ru/2017/03/otchet-1kv2017/#s2

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных