Добрый день. Как отразить в 1С операции по закупке товара через агента. Агент действует от своего имени, расчеты с поставщиком производит тоже он. Сч-ф и ТОРГ12 от поставщика выставлены на агента. Оплату за товар мы перечислем агенту.
(1 оценок, среднее: 4,00 из 5)
Загрузка...
(1 оценок, среднее: 4,00 из 5) Загрузка...
n.samuskova
Вы ставите всегда агента, но в поступлении товаров ставите внизу, где счет-фактура в поле “Составлен от имени” – реального поставщика
Для агентского вознаграждения везде установлен агент
Добрый день!
В плане законодательства:
1. Для отражения операций в учете по посредническому договору используется счет 76.09 “Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами”.
2. Перечисленные агенту на исполнение поручения денежные средства не признаются расходами у комитента (поручителя), а являются предоплатой (абз. 5 п. 3 ПБУ 10/99, утв. приказом Минфина России от 06.05.1999 № 33н).
3. Вознаграждение посредника также может включаться в фактическую стоимость товаров (счет 41 “Товары”) согласно п. 6 ПБУ 5/01 или учитываться в составе расходов на продажу (счет 44 “Расходы на продажу”).
Порядок отнесения расходов по вознаграждению посредника обязательно должен быть закреплен в учетной политике организации!
4. От посредников принципалы получают счета-фактуры на вознаграждение и на перечисленную предоплату в счет последующего оказания посреднических услуг.
Поставщик товаров выписывает счет-фактуру на имя агента, который не регистрирует ее в книге покупок.
При этом агент, полученный от поставщика счет-фактуру, перевыставляет принципалу, указывая в качестве даты – дату счета-фактуры поставщика, а также данные поставщика в строках 2, 2а и 2б. Кроме того, посредник должен передать принципалу и копию счета-фактуры, полученного им от поставщика.
Переданная посредником копия счета-фактуры поставщика нигде не регистрируется, но хранится у комитента (принципала) в течение 4 лет (пп. “а” п. 15 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур).
Принципал может принять к вычету НДС как по вознаграждению посредника, так и по предоплате, перечисленной в счет предстоящего оказания посреднических услуг.
Как отразить в программе:
1. Вид договора у контрагента (агента) должен быть “С комиссионером (агентом) на закупку)»
2. Произведение оплаты и поступление оформляется типовыми документами соответственно «Списание с расчетного счета», вид операции – Оплата поставщику и «Поступление (акт, накладная)», вид операции – Товары, услуги, комиссия.
3. Для выставления корректного счет-фактуры необходимо заполнить поле “Составлен от имени” в документе «Поступление (акт, накладная)» и указать контрагента – поставщика!
Счет расчетов указываете 76.09! И везде указываете в документах агента.
4. Учет агентского вознаграждения в зависимости от учетной политики:
Если включается в фактическую стоимость товаров – то оформляете как доп. Расходы – документ «Поступление доп. расходов» раздел Продажи – Покупки
Если учитываться в составе расходов, то документ «Поступление (акт, накладная)», вид операции – Услуги.
В табличной части устанавливаете счет затрат.
5. Для выставления корректного счет-фактуры на агентское вознаграждение необходимо заполнить поле “Составлен от имени” в документе «Поступление (акт, накладная)» и указать контрагента – агента!
n.samuskova Май 19 2017 - 18:02
Светлана, уточню… когда завожу поступление товара поставщиком ставлю реального “поставщика” или агента?