продолжение вопроса от 03 февраля

я задавала вопрос 03.02.2017. сегодняшний мой вопрос-это продолжение вопроса от 03.02.2017г.
описание вопроса большое, поэтому специалист Профбух посоветовала прикрепить документ с вопросом.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

112



Размещено пользователем:
Author

Ольга Зарипова

Все комментарии (7)
  • Avatar

    Ольга Зарипова Апр 13 2017 - 14:29

    Я задавала вопрос 03.02.2017 : День добрый, не могу справиться своими силами, нужна помощь. Дело в том, что в эту компанию я пришла в декабре 2016г. Предыдущий бухгалтер в этой организации напутала с НДС. Последнее, с чем не могу разобраться-это с её операцией \”Списание НДС\”, где она вручную проставила проводки Д91.02К 68.02 (Не принято к зачету) на сумму 17542,37руб. В сентябре 2015г была реализация в Казахстан. В 1С в сентябре было проведено поступление доп. расходов (транспортные услуги от нашего поставщика (по условиям договора) напрямую в Казахстан-нашему покупателю) на сумму 115000 ,00, в т.ч. НДС 17542,37. В книгу покупок за 3 кв 2015г это поступление попало. ИФНС не приняла к вычету именно эту сумму. Списание НДС бухгалтер провела 25.01.2016г Д91.02К 68.02 (Не принято к зачету) Кроме того, при уплате НДС в бюджет также 25.01.2016г были создана ручная проводка Д68.02 (Не принято к зачету)К51 Но эта сумма 17542,37 по концу периода не списалась на сч 91.09, а далее и на сч 99.01 Я понимаю, что проводка Д91.02К68.02 неверная. Как откорректировать правильно эту сумму?

    Ответ на Ваш комментарий от Ирина Шаврова Profbuh8.ru

    Добрый день, Ольга! Очень сложно помогать без базы, поэтому можем просто дать несколько советов. Как у вас было оформлено Списание НДС? Специальным документом Списание НДС или Операцией, введенной вручную? Я бы просто сделала документ Отражение начисление НДС на основании документа Поступление доп. расходов с галочкой доп. лист и указанием периода операции сентябрь 2015, чтобы потом подать уточненку. Он бы восстановил эту сумму и отразился бы в Книге Продаж за 3 кв. 2015 года в доп. листе. Вот как на скринах
    Все как посоветовали, так и сделала. Сделала документ Отражение начисление НДС на основании документа Поступление доп. расходов с галочкой доп. лист и указанием периода операции сентябрь 2015, и подала уточненку.
    НО! Сейчас закрывая 1 квартал 2017г, сделала Экспресс-проверку и программа выдает сообщение: скрин ниже.

    как править ошибку?

    Прикреплён файл 112

    • Avatar

      Ирина Шаврова Profbuh8.ru Апр 14 2017 - 18:29

      Ольга, добрый день!
      Мы решали задачу исправления учета в БУ и НУ. Вы написали, что НДС был ошибочно принят к вычету. НДС в бюджет таким образом был занижен и следовательно необходимо сделать корректировку за прошлый период и сдать уточненную декларацию по НДС. Корректировку необходимо внести в налоговые регистры НДС. Поэтому я предложила Вам внести эти данные в налоговый регистр НДС Продажи через документ Отражения начисления НДС.
      Эту проблему мы решили. Хорошо. Что касается приведенных проводок давайте смотреть дальше по Экспресс-отчету.
      Что было сделано:
      1. Начинаем сначала. Были поступление доп. расходов: и проводки по НДС ПОКУПКИ в Книгу покупок попали, значит, НДС по счет-фактуре показан к вычету. Принят ошибочно, нужно эти данные убрать из учета. Поэтому мы делаем корректировку документом Отражения начисления НДС и скорректировали данные, восстанавливая его.
      И это в Уточненной Декларации должно отразиться.

      2. После этого решаем задачу по списанию НДС на прочие расходы.
      ИФНС не приняла к вычету именно эту сумму. Ваш бухгалтер сделал списание НДС ручной проводкой
      25.01.2016г: Дт 91.02 Кт 68.02 (Не принято к зачету)
      25.01.2016г: Дт 68.02 Кт 51 (Не принято к зачету)
      При закрытии сумма с 91.02 не списалось на сч 91.09, а далее и на сч 99.01

      Но почему Дт 91.02 Кт 68.02 (Не принято к зачету)?”
      Проводка по НДС не принимаемого к вычету, делается до отражения налога на счете учета расчетов (68.02): это будет проводка Дт 91.02 Кт 19

      Зачем Вы по 68.02 отражаете?
      Дт 68.02 – это Книга покупок
      Кт 68.02 – это Книга продаж
      Счет 68.02 – это расчеты с бюджетом
      Почему у Вас НДС попадает в расчеты с бюджетом?

      3. Что бы я сама делала на Вашем месте:
      Использовала бы документ Списание НДС (раздел Операции → Регламентные операции НДС) . Он используется, если по каким-либо причинам «входной» НДС не может быть принят к вычету, и его необходимо списать с учета, включив, например, в расходы. Документ формирует проводки нужные проводки в БУ и НУ

      Или ручной операцией 25.01.2016г: Дт 91.02 Кт 19 (Не принято к зачету)

      Вот по моему мнению, что должно быть:
      Дт 19 Кт 68.02 – начислены к уплате в бюджет суммы НДС, не принятые к вычету налоговым органом;
      Дт 99.02 Кт 68.02 – начислены пени и штрафы;
      Дт 91.02 Кт 19 – начисленные суммы НДС отнесены на убыток;

      • Avatar

        Ольга Зарипова Апр 17 2017 - 07:36

        Спасибо большое за ответ.
        В связи с тем, что изначально формировала проводку не я, на этот вопрос у меня нет ответа:
        Зачем Вы по 68.02 отражаете?
        Дт 68.02 – это Книга покупок
        Кт 68.02 – это Книга продаж
        Счет 68.02 – это расчеты с бюджетом
        Почему у Вас НДС попадает в расчеты с бюджетом?, сама была в таком же недоумении, поэтому и спрашивала совета.
        Операцией вручную февралем сделала проводки, которые вы посоветовали.
        Теперь, формируя Экспресс-проверку помесячно, за февраль выдается та же ошибка, но в марте этой ошибки уже нет.
        Значит, всё верно получилось, если в марте уже не “тянет” ошибку?

        • Avatar

          Ирина Шаврова Profbuh8.ru Апр 17 2017 - 09:27

          Ольга, я могу только осторожно согласиться с Вашим выводом, окончательно я могла бы сказать только если бы у меня была Ваша база. Если хотите, в качестве индивидуальной консультации, я посмотрю ее, но это будет платная услуга.
          Без наличия базы, можно предварительно сказать, что если Экспресс-проверка в марте не показывает ошибки, значит, Вы ее исправили.

  • Avatar

    Ирина Шаврова Profbuh8.ru Апр 13 2017 - 14:26

    Не видим Вашего документа, Ольга.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных