Корректировака задолженности

1.Провели сверки с контрагентами и фискальными органами, по ряду сверок информация поступила поздно, год закрыт, баланс сдан. Как правильно показать корректировки по состоянию расчетов. Какой датой лучше отражать корректировки.
2. Организация на ЕСХН. 2017 г выявлены расхождения по расчетам с контрагентом за 2015 год, контрагент произвел оплату за третье лицо в 08.2015г. Каков порядок правильных действий.
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.49.22)


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

searesoucer2016

Все комментарии (4)
  • Avatar

    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Апр 25 2017 - 23:59

    В продолжение темы Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга.
    Далее можно так оформить документ:
    Вид операции: Зачет авансов
    Зачесть аванс: Покупателя
    В счет задолженности: Третьего лица перед нашей организацией

    Покупатель (кредитор) – Компания №2 – 62.02
    Третье лицо (дебитор) – Компания №1 – 62.01

    Авансы покупателя – Заполнить и указать сумму.
    Задолженность третьего лица – Заполнить и указать сумму.

    Провести Документ, проверить ОСВ по счету 62.01 и 62.02 с аналитиков Контрагенты и Договоры.

  • Avatar

    searesoucer2016 Апр 25 2017 - 23:11

    В 09/2014 г. нами была произведена реализация рыбной продукции Компании 1, в 08/2015 году Компания 2(так же покупатель нашей продукции) заплатила часть этой суммы за Компанию 1. В 1-С бухгалтер не произвел операцию – корректировка долга. Это я обнаружила в 2017г. Как правильно сейчас произвести исправление операции.

    • Avatar

      Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Апр 25 2017 - 23:24

      Светлана Николаевна, здравствуйте!

      Согласно ПБУ 22/2010 “Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности” ошибки за прошлые периоды в учете исправляются в периоде обнаружения.
      Следовательно, оформляете документ Корректировка долга в 2017г.

  • Avatar

    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Апр 20 2017 - 16:58

    Светлана Николаевна, здравствуйте!

    Все хозяйственные операции в БУ отражаются в том периоде, когда получены первичные документы или когда выявлены ошибки.
    В НУ, если налоговая база занижена, то обязаны вернуться в период ошибки, доначислить налог, уплатить пени, сдать уточненную налоговую декларацию.
    Если база по налогам не занижена, то уточненка право налогоплательщика, а не обязанность.
    Это общее правило, по которому выполняются все корректировки.
    Если у вас 1й квартал 17г еще не закрыт, то можно сделать все корректировки 31.03.17г, например.
    Продажи (Покупки) – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга.
    У документа есть несколько опций, выбираете именно те, что требуются в каждом конкретном случае т.е начинаете с Вида операции. В зависимости от того, что выберете на этом шаге, будет меняться дальше аналитика к выбору. После этого кнопка ЗАПОЛНИТЬ. Оставляете в табличной части только те документы и указываете те суммы, по которым идет зачет/списание задолженности. После проведения проверяете проводки и аналитику, а также ОСВ по счетам 60, 62, 76.
    Если идут, какие-то расхождения по налогам, то их надо доначислить или списать через Операции – Операции, введенные вручную в корреспонденции со счетом 99.

    По пункту два – кем является Контрагент для Организации – покупатель/поставщик/иное. Уточните, пожалуйста, ситуацию более полно – кто, кому и за что, на основании каких договоров произвел оплату. У Организации на ЕСХН, какая ситуация в данном случае сложилась – кто и кому должен / не должен.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных