Компания готовит и сдает уведомления по трансфертному ценообразованию, т.к. учредитель 100% иностранное юр. лицо.
Корректировок нет. Должна ли компания в РФ заполнять лист 08 и 09 ?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Апр 24 2017 - 19:56
Екатерина, здравствуйте!
Обратимся к Правилам заполнения Декларации по налогу на прибыль.
Лист 08 – заполняет Организация в том случае, если самостоятельно производила (симметричную, обратную) корректировку налоговой базы, налога (убытков), и при составлении Декларации только за налоговый период. Налоговый период по Налогу на прибыль – год.
Лист 09 – этот раздел заполняет Организация при условии, что является контролирующим лицом контролируемой иностранной Компании.
Правила и формуляр Декларации утверждены Приказом ФНС РФ от 19.10.2016 №ММВ-7-3/572@.
Нас в данном случае интересует Приложение №2 и там два пункта:
– XV-I. Порядок заполнения Листа 08 “Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку” Декларации;
– XVI. Порядок заполнения Листа 09 “Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании” Декларации.