В марте 2016 начислены дивиденды за 2015 год согласно протоколу ∑ 804 600,00, в т.ч. сумма исчисленного НДФЛ 104 599,00.
20.04.2016 произведена частичная выплата дивидендов ∑ 100 000,00, удержан и перечислен НДФЛ в бюджет ∑ 14943,00
25.04.2016 произведена частичная выплата дивидендов ∑ 100 000,00, удержан и перечислен НДФЛ в бюджет ∑ 14943,00
За 2016 год больше не производилось выплат данного дохода, соответственно не удерживался и не перечислялся в бюджет НДФЛ.
Получается следующая картина в 6-НДФЛ и в 2-НДФЛ – сумма исчисленного налога больше суммы удержанного/перечисленного – не в силу неудержания налога, а в силу выплаты не в полном объеме дохода.
Как правильно поступить в данной ситуации в отчетности (6- и 2-НДФЛ)?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 27 2017 - 11:26
Ольга, здравствуйте!
Есть контрольные соотношения по проверки формы 6-НДФЛ в т.ч по пересечению с 2-НДФЛ.
Это две разные формы с разным порядком и смыслом заполнения и поэтому 100% совпадения между этими двумя Отчетами нет.
Только по некоторым строкам.
Письмо ФНС РФ от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@ “О направлении Контрольных соотношений”.
Анализируем блок 3. междокументные КС (налоговая отчетность-налоговая отчетность).