Закрытие счетов в конце года в 1С

Добрый день.

Вопросы по закрытию счетов в конце года в 1С

1)недавно выяснила, что надо вручную перенести сальдо по сч 09 Убыток текущего года на 97 сч. Кроме убытка на сч. 09 есть сальдо от начисления резерва по отпускам (так как в НУ не начисляем). Надо ли сумму по отпускам также вручную списать с со счета 09?

2) Какие еще счета программа не закрывает автоматически и надо их списать «вручную»? интересуют счета 96 (там только сумма неиспользованного резерва на отпуска и страховые взносы по ним) и 77 сч.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Размещено пользователем:
Author

neobox

Все комментарии (1)
  • Avatar

    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 15 2017 - 15:22

    Здравствуйте!

    Перенос убытка на следующий год осуществляется через Операцию, введенную вручную. Это связано с тем, что Пользователь должен самостоятельно задать параметры для Д 97.21 НУ, по умолчанию в программе этих данных нет и мы их заполняем. А по 09 просто меняем аналитику ОНА с Убытка на РБП т.к это уже не убыток текущего периода, а Расходы будущих периодов, которые мы будем погашать.

    Операция вручную имеет вид: Д 09 РБП К 09 Убыток текущего периода, переносим ОНА, сумма только в БУ.

    Д 97.21 Убыток за 2016г К 99.01.1 и сумма только в НУ. Вид для НУ — Убытки прошлых лет в аналитике по счету 97.21.

    В БУ у вас расходы по отпускам за счет резерва отражаются, а в НУ делаете проводки на затратные счета по факту, когда сотрудник идет в отпуск и в этот момент идут движения по счету 09 — временные разницы погашаются. Аналогично при начислении резерва — разницы начисляются. Поэтому вручную ничего списывать не нужно.

    Как можно и нужно себя проверять после каждого Закрытия месяца в части ПБУ 18/02.

    Отчеты — ОСВ — Показать настройки — выбираете только ВР на закладке Показатели. Это база для сальдо по счету 09 и счету 77. Т.е база х 20% = результат на счете 09 и на счете 77 в разрезе конкретной аналитики по субконто Виды активов и обязательств.

    Какие счета формируют базу по соответствующей аналитике на 09 и 77 счетах:

    Внеоборотные активы — 08

    Готовая продукция — 43

    Дебиторская задолженность — 62, 76

    Доходные вложения в материальные ценности — 03 — 02.02

    Доходы будущих периодов — 98

    Издержки обращения — 44

    Косвенные производственные расходы — 26, 25

    Кредиторская задолженность — 60, 76

    Курсовые разницы по расчетам в валюте — 60, 62, 76

    Курсовые разницы по расчетам в у.е — 60, 62, 76

    Материалы — 10

    Незавершенное производство — 20, 23, 28, 29

    Нематериальные активы — 04 — 05

    Оборудование — 07

    Основные средства — 01 — 02

    Оценочные обязательства и резервы — 96

    Полуфабрикаты — 21

    Расходы будущих периодов — 97

    Резервы сомнительных долгов — 63

    Товары — 41

    Товары отгруженные — 45

    Убыток текущего периода — 99.01

    Финансовые вложение — 58 и т.д.

    Также анализируем данные в Справке расчет Налога на прибыль. Ее можно найти в Закрытии месяца по кнопке Справки-расчеты или в 4м блоке по ссылке Расчет налога на прибыль и там тоже Расчет налога прибыль.