Добрый день.
Вопросы по закрытию счетов в конце года в 1С
1)недавно выяснила, что надо вручную перенести сальдо по сч 09 Убыток текущего года на 97 сч. Кроме убытка на сч. 09 есть сальдо от начисления резерва по отпускам (так как в НУ не начисляем). Надо ли сумму по отпускам также вручную списать с со счета 09?
2) Какие еще счета программа не закрывает автоматически и надо их списать «вручную»? интересуют счета 96 (там только сумма неиспользованного резерва на отпуска и страховые взносы по ним) и 77 сч.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка...
Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 15 2017 - 15:22
Здравствуйте!
Перенос убытка на следующий год осуществляется через Операцию, введенную вручную. Это связано с тем, что Пользователь должен самостоятельно задать параметры для Д 97.21 НУ, по умолчанию в программе этих данных нет и мы их заполняем. А по 09 просто меняем аналитику ОНА с Убытка на РБП т.к это уже не убыток текущего периода, а Расходы будущих периодов, которые мы будем погашать.
Операция вручную имеет вид: Д 09 РБП К 09 Убыток текущего периода, переносим ОНА, сумма только в БУ.
Д 97.21 Убыток за 2016г К 99.01.1 и сумма только в НУ. Вид для НУ — Убытки прошлых лет в аналитике по счету 97.21.
В БУ у вас расходы по отпускам за счет резерва отражаются, а в НУ делаете проводки на затратные счета по факту, когда сотрудник идет в отпуск и в этот момент идут движения по счету 09 — временные разницы погашаются. Аналогично при начислении резерва — разницы начисляются. Поэтому вручную ничего списывать не нужно.
Как можно и нужно себя проверять после каждого Закрытия месяца в части ПБУ 18/02.
Отчеты — ОСВ — Показать настройки — выбираете только ВР на закладке Показатели. Это база для сальдо по счету 09 и счету 77. Т.е база х 20% = результат на счете 09 и на счете 77 в разрезе конкретной аналитики по субконто Виды активов и обязательств.
Какие счета формируют базу по соответствующей аналитике на 09 и 77 счетах:
Внеоборотные активы — 08
Готовая продукция — 43
Дебиторская задолженность — 62, 76
Доходные вложения в материальные ценности — 03 — 02.02
Доходы будущих периодов — 98
Издержки обращения — 44
Косвенные производственные расходы — 26, 25
Кредиторская задолженность — 60, 76
Курсовые разницы по расчетам в валюте — 60, 62, 76
Курсовые разницы по расчетам в у.е — 60, 62, 76
Материалы — 10
Незавершенное производство — 20, 23, 28, 29
Нематериальные активы — 04 — 05
Оборудование — 07
Основные средства — 01 — 02
Оценочные обязательства и резервы — 96
Полуфабрикаты — 21
Расходы будущих периодов — 97
Резервы сомнительных долгов — 63
Товары — 41
Товары отгруженные — 45
Убыток текущего периода — 99.01
Финансовые вложение — 58 и т.д.
Также анализируем данные в Справке расчет Налога на прибыль. Ее можно найти в Закрытии месяца по кнопке Справки-расчеты или в 4м блоке по ссылке Расчет налога на прибыль и там тоже Расчет налога прибыль.