Уменьшение нал.базы на часть убытка…проводки? (ПБУ18/02 не применяем)

ПБУ 18/02 не применяем. За 2015- убыток, отражен в НД за 2015 (прил.04) и в НД за 1квартал 2016 (прил.04)… За 2016- прибыль. С НД -все понятно. Какие проводки и когда нужно сделать? ( в обр.-сальд.ведомости (ОСВ) начислен Кт 68.04.1, и Дт 84.02 (его н. уменьшить на сумму прибыли за 2016) ?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

hhh 27-03-2017 12-40-53



Все комментарии (0)
  • Avatar

    Татьяна Босых Профбух8 Мар 27 2017 - 08:42

    Добрый день Альфия.
    Списание убытков прошлых лет в НУ производится через операцию «Закрытие месяца».
    Для того, чтобы процедура отрабатывала в автоматическом режиме, необходимо было на 31.12.15г отразить убыток в НУ.
    Для этого оформить документ «Операции, введенные вручную» суммы ТОЛЬКО в поле НУ.
    Д 97.21, РБП Убыток по итогам 2015г К 99.01.01, Прибыль (убыток) от продаж
    Сумму убытка в НУ указываете в поле НУ. Смотрите скриншот.
    После этого необходимо перезакрыть 2016 г. В 2016 г. в обработке «Закрытие месяца» появится пункт «Списание убытков прошлых лет». Если в течении года Вы не уменьшали прибыль на убыток прошлых лет, то при перепроведении “Закрытия месяца” шаг “Списание убытков прошлых лет” необходимо пропустить (кликнуть левой кнопкой мыши по ссылке и выбрать Пропустить операцию) и выполнить его только в 4м квартале 2016г.
    Проводки по счету 84 формируются при закрытии года пункт «Реформация баланса».
    Также рекомендую ознакомиться со статьей на сайте Profbuh8.ru
    https://profbuh8.ru/2016/08/ubyitki-proshlyih-periodov-v-1s-8-3/

    Прикреплён файл 27-03-2017 12-40-53

    • Avatar

      Альфия Рахматуллина Мар 27 2017 - 13:09

      Спасибо большое за помощь… Убыток в 2015 (244 837 руб.), и с января по июль 2016 тоже (при закрытии месяца шаг “списание убытков” я пропускала, прибыль- с августа по декабрь при закрытии месяца шаг “списание убытков” включала… За 3кв.2016 я уменьшала нал.базу прибыли на убыток (164 818 руб.), за год нарастающим база на прибыль -188 610, за 2016г. – уменьшила на 188 610, неперенесенный убыток на начало 2017- 56 227руб…. У меня вопрос: после закрытия года 2016 в ОСВ по сч.68.04.1 налог на прибыль к уплате остается (с прибыли 2016г.) Нужно какие-то проводки делать ? Здоровья Вам, счастья…

    • Avatar

      Альфия Рахматуллина Мар 27 2017 - 13:35

      Скажите, пжлста, если убыток за 2015 год, период списания с 01.01.16 года??? ( у Вас с 01.01.17 – это правильно?)

      • Avatar

        Татьяна Босых Профбух8 Мар 27 2017 - 13:39

        Добрый день.
        Да, Вы убыток за 2015 год можете списывать начиная с 2016 года в течении 10 лет.

        • Avatar

          Альфия Рахматуллина Мар 27 2017 - 13:56

          За 2016 год прибыль, списан убыток… в Обор.-сальдовой ведомости по сч.68.04.1 к уплате налог…Какие корректирующие проводки и когда я должна сделать??? Благодарю…успехов Вам…

          • Avatar

            Татьяна Босых Профбух8 Мар 28 2017 - 19:12

            Добрый день Альфия.
            Если у Вас прибыль за 2016 г. -188 610 руб. и Вы за счет этой прибыли покрыли часть убытков за 2015 г., то по итога 2016 г. налоговая база по налогу на прибыль будет равна нулю.
            Налога к уплате по налоговой декларации не будет. По счету 68.04.1 остатка тоже не будет.
            Почему у Вас ” в Обор.-сальдовой ведомости по сч.68.04.1 к уплате налог…” не видя Вашей базы трудно сказать. Поробуйте перепровести закрытие месяца начиная с 1 января 2016 г. Еще такая рекомендация сделайте сначала отмену проведения месяца январь, а потом перепроведите весь год. Помесячно анализируйте ОСВ и расчет налога на прибыль. Расчет налога на прибыль можно посмотреть Справка-расчет Налога на прибыль.

            Прикреплён файл  hhh.docx

            • Avatar

              Альфия Рахматуллина Мар 28 2017 - 22:08

              Татьяна, огромное Вам спасибо!!! Разобралась, проанализировала “Справка-расчет Налога на прибыль” помесячно…классно!!! а я ею не пользовалась…у меня за один месяц списался убыток, а я в следующих месяцах при Закрытии месяца опять делала шаг “Списание убытков прошлых лет”… От всей души желаю Вам здоровья, счастья, успехов…Еще раз, от всей души благодарю Вас…

              • Avatar

                Татьяна Босых Профбух8 Мар 29 2017 - 04:56

                Доброе утро Альфия.
                Отлично, что разобрались.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных