ПБУ 18/02 не применяем. За 2015- убыток, отражен в НД за 2015 (прил.04) и в НД за 1квартал 2016 (прил.04)… За 2016- прибыль. С НД -все понятно. Какие проводки и когда нужно сделать? ( в обр.-сальд.ведомости (ОСВ) начислен Кт 68.04.1, и Дт 84.02 (его н. уменьшить на сумму прибыли за 2016) ?
(1 оценок, среднее: 1,00 из 5)
Загрузка...
(1 оценок, среднее: 1,00 из 5) Загрузка...
Спасибо большое за помощь… Убыток в 2015 (244 837 руб.), и с января по июль 2016 тоже (при закрытии месяца шаг «списание убытков» я пропускала, прибыль- с августа по декабрь при закрытии месяца шаг «списание убытков» включала… За 3кв.2016 я уменьшала нал.базу прибыли на убыток (164 818 руб.), за год нарастающим база на прибыль -188 610, за 2016г. — уменьшила на 188 610, неперенесенный убыток на начало 2017- 56 227руб…. У меня вопрос: после закрытия года 2016 в ОСВ по сч.68.04.1 налог на прибыль к уплате остается (с прибыли 2016г.) Нужно какие-то проводки делать ? Здоровья Вам, счастья…
Скажите, пжлста, если убыток за 2015 год, период списания с 01.01.16 года??? ( у Вас с 01.01.17 — это правильно?)
Добрый день.
Да, Вы убыток за 2015 год можете списывать начиная с 2016 года в течении 10 лет.
За 2016 год прибыль, списан убыток… в Обор.-сальдовой ведомости по сч.68.04.1 к уплате налог…Какие корректирующие проводки и когда я должна сделать??? Благодарю…успехов Вам…
Добрый день Альфия.
Если у Вас прибыль за 2016 г. -188 610 руб. и Вы за счет этой прибыли покрыли часть убытков за 2015 г., то по итога 2016 г. налоговая база по налогу на прибыль будет равна нулю.
Налога к уплате по налоговой декларации не будет. По счету 68.04.1 остатка тоже не будет.
Почему у Вас » в Обор.-сальдовой ведомости по сч.68.04.1 к уплате налог…» не видя Вашей базы трудно сказать. Поробуйте перепровести закрытие месяца начиная с 1 января 2016 г. Еще такая рекомендация сделайте сначала отмену проведения месяца январь, а потом перепроведите весь год. Помесячно анализируйте ОСВ и расчет налога на прибыль. Расчет налога на прибыль можно посмотреть Справка-расчет Налога на прибыль.
Татьяна, огромное Вам спасибо!!! Разобралась, проанализировала «Справка-расчет Налога на прибыль» помесячно…классно!!! а я ею не пользовалась…у меня за один месяц списался убыток, а я в следующих месяцах при Закрытии месяца опять делала шаг «Списание убытков прошлых лет»… От всей души желаю Вам здоровья, счастья, успехов…Еще раз, от всей души благодарю Вас…
Доброе утро Альфия.
Отлично, что разобрались.
Татьяна Босых Профбух8 Мар 27 2017 - 08:42
Добрый день Альфия.
Списание убытков прошлых лет в НУ производится через операцию «Закрытие месяца».
Для того, чтобы процедура отрабатывала в автоматическом режиме, необходимо было на 31.12.15г отразить убыток в НУ.
Для этого оформить документ «Операции, введенные вручную» суммы ТОЛЬКО в поле НУ.
Д 97.21, РБП Убыток по итогам 2015г К 99.01.01, Прибыль (убыток) от продаж
Сумму убытка в НУ указываете в поле НУ. Смотрите скриншот.
После этого необходимо перезакрыть 2016 г. В 2016 г. в обработке «Закрытие месяца» появится пункт «Списание убытков прошлых лет». Если в течении года Вы не уменьшали прибыль на убыток прошлых лет, то при перепроведении «Закрытия месяца» шаг «Списание убытков прошлых лет» необходимо пропустить (кликнуть левой кнопкой мыши по ссылке и выбрать Пропустить операцию) и выполнить его только в 4м квартале 2016г.
Проводки по счету 84 формируются при закрытии года пункт «Реформация баланса».
Также рекомендую ознакомиться со статьей на сайте Profbuh8.ru
https://profbuh8.ru/2016/08/ubyitki-proshlyih-periodov-v-1s-8-3/