Как правильно учесть в бухгалтерском и налоговом аренду автомобиля без экипажа?
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка...
chirkovaelen
Шаг 2. Арендная плата относится к расходам по обычным видам деятельности (ПБУ 9/99), если ТС используется в текущей деятельности организации с отнесением на счета затрат 20 (23, 25, 26, 44) и счета расчетов 60 (76,73). Согласно пп.10 п.1 ст. 264 НК РФ арендные платежи могут быть учтены в расходах в целях налогообложения по налогу на прибыль или ЕН при УСН (пп.4 п.1 ст.346.16 НК РФ). Начисление арендной платы производится ежемесячно документом «Операция, введенная вручную» на основании договора аренды (рис.2):
Шаг 3. В целях отражения начисленного НДФЛ в Расчете 6-НДФЛ, справке 2-НДФЛ необходимо сформировать документ «Операция учета НДФЛ» датой выплаты дохода. Датой фактического получения дохода будет считаться дата выплаты арендной платы (пп.1 п.1 ст.223 НК РФ). Документ «Операция учета НДФЛ» доступен из Раздела «Зарплата и кадры» – НДФЛ – Все документы по НДФЛ (рис.3):
Далее заполняются остальные закладки: «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов» (рис.4):
«Удержано по всем ставкам» (рис.5):
«Перечислено по всем ставкам» (рис.6)
Организация имеет право списать ГСМ для арендованного автомобиля, используемого в служебных целях, на основании оформленного путевого листа и приходных документов на топливо (Авансовых отчетов, накладных). В программе для списания ГСМ используется документ «Требование-накладная».
1С Бухгалтерия 3,0 и ОСНО
Добрый день! Вы не указали на какой редакции программы Вы работаете. Так же нужно знать Вашу систему налогообложения
1С Бухгалтерия 3.0 и ОСНО
Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 2 2017 - 22:02
Аренда автомобиля у физического лица в бухгалтерском учете оформляется следующими операциями:
Шаг 1. На основании акта приема-передачи ТС автомобиль ставится на забалансовый учет, счет 001 «Арендованные основные средства» документом «Операция, введенная вручную» (рис.1):