Учет арендованного автомобиля без экипажа

Как правильно учесть в бухгалтерском и налоговом аренду автомобиля без экипажа?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

64 58 47 37 122



Размещено пользователем:
Author

chirkovaelen

Все комментарии (9)
  • Avatar

    Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 2 2017 - 22:02

    Аренда автомобиля у физического лица в бухгалтерском учете оформляется следующими операциями:
    Шаг 1. На основании акта приема-передачи ТС автомобиль ставится на забалансовый учет, счет 001 «Арендованные основные средства» документом «Операция, введенная вручную» (рис.1):

    Прикреплён файл 122

    • Avatar

      Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 2 2017 - 22:03

      Шаг 2. Арендная плата относится к расходам по обычным видам деятельности (ПБУ 9/99), если ТС используется в текущей деятельности организации с отнесением на счета затрат 20 (23, 25, 26, 44) и счета расчетов 60 (76,73). Согласно пп.10 п.1 ст. 264 НК РФ арендные платежи могут быть учтены в расходах в целях налогообложения по налогу на прибыль или ЕН при УСН (пп.4 п.1 ст.346.16 НК РФ). Начисление арендной платы производится ежемесячно документом «Операция, введенная вручную» на основании договора аренды (рис.2):

      • Avatar

        Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 2 2017 - 22:04

        Шаг 3. В целях отражения начисленного НДФЛ в Расчете 6-НДФЛ, справке 2-НДФЛ необходимо сформировать документ «Операция учета НДФЛ» датой выплаты дохода. Датой фактического получения дохода будет считаться дата выплаты арендной платы (пп.1 п.1 ст.223 НК РФ). Документ «Операция учета НДФЛ» доступен из Раздела «Зарплата и кадры» – НДФЛ – Все документы по НДФЛ (рис.3):

        Прикреплён файл 37

        • Avatar

          Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 2 2017 - 22:04

          Далее заполняются остальные закладки: «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов» (рис.4):

          Прикреплён файл 47

          • Avatar

            Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 2 2017 - 22:05

            «Удержано по всем ставкам» (рис.5):

            Прикреплён файл 58

            • Avatar

              Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 2 2017 - 22:05

              «Перечислено по всем ставкам» (рис.6)
              Организация имеет право списать ГСМ для арендованного автомобиля, используемого в служебных целях, на основании оформленного путевого листа и приходных документов на топливо (Авансовых отчетов, накладных). В программе для списания ГСМ используется документ «Требование-накладная».

              Прикреплён файл 64

  • Avatar

    chirkovaelen Мар 29 2017 - 07:15

    1С Бухгалтерия 3,0 и ОСНО

  • Avatar

    Елена Куракова Profbuh8.ru Мар 28 2017 - 21:38

    Добрый день! Вы не указали на какой редакции программы Вы работаете. Так же нужно знать Вашу систему налогообложения

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных