Списание с расчетного счета на банковское обслуживание при отсутствии деятельности

Добрый день! Организация не ведет деятельность более 3 лет. Банк, в котором открыт расчетный счет сменился, и за погода списал за содержание расчетного счета 900 руб. Денег на счету больше нет. Как правильно отражать такие расходы? Изменился бух.балланс ( из актива сумма ушла, а в пассиве что должно измениться, если всего 2 строки – капитал(уставный) и кредиторская задолженность). И возникает ли при таком раскладе (движение по расчетному счету) обязанность сдавать полный комплект отчетности, вместо упрощенной единой декларации? Спасибо!


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

2017-10-09_13-51-17 2017-10-09_13-50-25 2017-03-27_15-12-02 2017-03-24_11-39-50



Размещено пользователем:
Author

Галина Мадонова

Все комментарии (12)
  • Avatar

    Галина Мадонова Окт 9 2017 - 13:00

    это второй скриншот по предыдущему вопросу

    Прикреплён файл 2017-10-09_13-51-17

  • Avatar

    Галина Мадонова Окт 9 2017 - 13:00

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, что не правильно сделано в учете: при формировании отчета по страховым взносам за полугодие возникло расхождение данных в приложении 3 и приложении 1, подраздел 1.1. за полугодие было 2 начисления по больничным листам ( в 1 квартале и во втором). в приложении 1 отражены оба случая, а в приложение 3 попадает только один. Отчет был сдан с ручной корректировкой. Сейчас при формировании отчета за 9 месяцев возникает та же проблема. Как это устранить? Наш регион участвует в пилотном проекте ФСС. Спасибо !

    Прикреплён файл 2017-10-09_13-50-25

    • Avatar

      Татьяна Босых Профбух8 Окт 9 2017 - 17:50

      Здравствуйте, Галина.
      Это уже другой вопрос задайте, пожалуйста, его еще раз.

  • Avatar

    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 24 2017 - 22:36

    Здравствуйте, Галина!

    Комиссия банка отражается как расход проводкой Д 91 К 51. Если других операций не было, то по итогам года будет убыток в БУ и сумма после Реформации баланса будет перенесена в Д счета 84. Т.о в ОФР будет движение по прочим расходам и убыток.
    Далее по Балансу, строка Капитал и резервы будет уменьшена, как раз на убыток текущего периода и тогда Актив и Пассив баланса сойдутся и будут по 23т.
    Упрощенная единая декларация не сдается, если было хоть какое-то движение по р/с и в т.ч списание комиссии банка.

    • Avatar

      Галина Мадонова Мар 27 2017 - 11:49

      Спасибо большое за ответ. Вытекающий следующий вопрос: Единую декларацию 20 января уже сдали. Как теперь правильно поступить? Сдать декларацию по прибыли и баланс? Если на 84 счету средств нет, куда пойдет убыток? В пассиве только уставный капитал и кредиторская задолженность. Спасибо.

      • Avatar

        Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 27 2017 - 12:05

        Галина, здравствуйте!

        Всегда пожалуйста! По сроку сдачи еще успеваете, поэтому сдаете полный пакет налоговой отчетности.
        Бухгалтерская отчетность сдается всегда и Единая декларация ее не заменяет. Она заменяет только налоговую отчетность.
        Если сальдо по счету 84 ноль, то убыток изменит его т.к проводка по убытку Д 84 К 99. Актив и пассив в Балансе будут равны.

        • Avatar

          Галина Мадонова Мар 27 2017 - 13:39

          Не очень получается что-то: Не меняется цифра в балансе! И еще вопрос: был начислен штраф 500 руб. налоговой за опоздание с отчетностью. Сделана проводка Дт 99.01-Кт68.10. Штраф пока не уплачен. После реформации баланса 500 руб. появились в Дт 84.02. В балансе это где должно отразиться? В декларации на прибыль, я так понимаю, эта сумма не будет отражена. В декларацию по прибыли попала только сумма на внереализационные расходы (содержание счета в банке) и соответственно при остальных нулях – убыток. Это не вызовет проверок ? Спасибо!

          • Avatar

            Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 27 2017 - 13:46

            Галина, надо провести документы и потом перезакрыть период. Все периоды должны быть закрыты с января по декабрь 16г. В декабре выполнена Реформация баланса в Закрытии месяца. Операции – Закрытие месяца – Отменить закрытие и Выполнить закрытие.
            Штраф – это не доход и не расход для НУ, поэтому в Декларации по налогу на прибыль его нет.
            Проверки такая сумма вряд ли вызовет. Не забудьте приложение об убытках по году заполнить – Лист 02 Приложение 4.
            А также сделать перенос убытка в НУ на будущее с отражением по счету 97.21 – сумма только в НУ.
            Если не хотите показывать убытки в НУ, то выберите статью прочих доходов и расходов, которая не принимается в НУ – не стоит галочка НУ в Справочнике. В этом случае опять все документы перепровести и все периоды перезакрыть.

            • Avatar

              Галина Мадонова Мар 27 2017 - 14:15

              Спасибо, Мария! Все перепроведено, закрыто и сделана реформация баланса. 900 руб. на обслуживание повисло на сальдо 91.09. Штрафы 500 руб. ушли на 84.02. что-то тут неправильно, не понимаю, как это исправить (91.09 -?). Там и раньше висела сумма. Учет, конечно, велся с ошибками, к сожалению (деятельности нет). Как исправлять ситуацию можно? Спасибо.

              Прикреплён файл 2017-03-27_15-12-02

              • Avatar

                Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 27 2017 - 14:34

                Галина, счета 90, 91, 99 никогда не имеют сальдо на начало периода. Они закрываются в ноль при Реформации баланса. И с нового финансового года опять накапливаются обороты и производится расчет финансового результата за текущий год.
                В вашем случае – это ошибка прошлых лет.
                Делайте, пожалуйста, ручную корректировку и закрывайте 91 счет вручную через Операции – Операции, введенные вручную Д 99.01.1 К 91.09.
                Потом опять перепровести документы и перезакрыть период.

                • Avatar

                  Галина Мадонова Мар 27 2017 - 14:53

                  Спасибо огромное! Баланс получился, но теперь есть расхождение с переданными за предыдущие годы балансами (2015 и 2014) из-за неправильного ведения учета. Видимо, предыдущие года корректировались вручную, чтобы не было изменений в отсутствие деятельности. Возможно ли и нужно ли это исправлять сейчас и как это лучше сделать?

                  • Avatar

                    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Мар 27 2017 - 15:33

                    Всегда пожалуйста! Если прошлые периоды некорректные и Отчетность заполнялась вручную по некорректным данным, то так дальше и переносить эти данные вручную.

                    Есть еще один вариант технический. Сделать копию базы, проверить все документы с самого начала, проверить все процедуры и выполнить их. Перепровести и перезакрыть все периоды. Сформировать всю отчетность и сверить ее с той, что была сдана.
                    Ошибки в БУ мы по стандартам исправляем в том периоде, когда он обнаружены, но на практике бывают случаи, когда удобнее это сделать в прошлом периоде и сдать “уточненную” бухгалтерскую отчетность.
                    ИФНС ее принимает и в некоторых случаях даже настаивает на этом.
                    В 1С такая возможность также есть.
                    Если по этой Компании нет планов дальше вести деятельность, то тратить ваше время на это возможно и не стоит т.к это большой и серьезный труд.
                    Что касается НУ, то тут именно уточненные декларации и расчеты всегда т.к мы возвращаемся в период ошибки и сдаем отчет по той форме, которая в этот период действовала. Можем не сдавать уточненку, если налоговую базу не занизили, но этот вариант Организации не выгоден. Поэтому редко встречается в практической жизни.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных