Отражение лизинговых платежей в налоговом учете в 1С 8.3

01.06.2016 в 8-00 приобретено в лизинг транспортное средство стоимость, поставлено на учет тоже 01.06.2016 в 10-00, стоимость по БУ 4 491 029,42, по НУ 3 409 023,22, отражена разница между НУ и БУ Дт 01. К Кт 08.04.1 в сумме 1 082 006,20.

Оплата 1-го авансового платежа была 31.05.2016, 2-го авансового платежа 30.06.2016, документы на 1-й авансовый платеж были выставлены 30.06.2016 на сумму 852255,81, на 2-й авансовый платеж тоже 30.06.2016 на сумму 106100,52 итого лизинговые платежи составляют за июнь 2016=958356,33.

Лизинговые платежи ежемесячно составляют ( кроме 1-го платежа) 106100,52. В июне были отражены в НУ лизинговые платежи регламентной операцией признание в НУ лизинговых платежей проводкой Дт 44.01 Кт 01.К общей сумме 958356,33. Амортизация начисляется только с июля 2016 в сумме 81167,22 Дт 44.01 Кт 02.03. И лизинговый платеж в сумме 24933,30 Дт 44.01 Кт 01.К.

С ноября проводки по счету 01.К стали на красное, т.к. сумма разницы между БУ и НУ с Дт 01.К была вся проведена на Кт 44.01.

Правильно ли это? Как должно быть правильно отражены лизинговые платежи в налоговом учете в 1С 8.3 в июне 2016. Все данные даны уже без НДС.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Рис.2 Рис.1 4



Размещено пользователем:
Author

zav2704

Все комментарии (2)
  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru Мар 16 2017 - 18:21

    Впоследствии, при выкупе документом “Выкуп предмета лизинга” накопленное отрицательное сальдо будет списано на 01.01 счет в НУ. Таким образом, Выкупная стоимость (НУ) будет равна:
    ВЦ (НУ)= Первоначальная стоимость лиз. имущества(НУ) – Накопленная амортизация (НУ) + Остаток по сч.01К (рис.2)

    Прикреплён файл Рис.2

  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru Мар 16 2017 - 18:16

    Добрый день!
    Насколько я поняла, основные Ваши сомнения касаются отрицательного сальдо на счете 01К. Счет 01.К предназначен для учета не амортизируемой части предмета лизинга в НУ. Поэтому разница между лизинговым платежом и начисленной амортизацией начисляется на счет затрат (у Вас -сч.44) за счет этой не амортизируемой части. Когда её не хватает, образуется отрицательное сальдо на счете 01К (рис.1). И это совершенно нормально.

    Прикреплён файл Рис.1

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных