Добрый вечер. Мы ООО на ОСНО в ноябре приобрели ОС в лизинг. При закрытии месяца по сч.01, 01К, 20, 90 БУ и НУ не совпадают. Помогите пожалуйста. Спасибо.
(Пока оценок нет)
Загрузка...
(Пока оценок нет) Загрузка...
larisa_ogorod
Добрый день, Лариса!
Но из Ваших обороток видно, что приобрели Вы этот тягач в лизинг не в ноябре 2016, а раньше. В ноябре, судя по всему, у Вас уже лизинговый платеж платится. Без дополнительных пояснений не обойтись. Какими документами принимали имущество, по какой стоимости в БУ и НУ, от какого числа документ. Какими документами оформляете лизинговый платеж? В программе все автоматизировано и при использовании документов, предназначенных для лизинговых операций контрольная строка по НУ не будет содержать записей.
Хорошо бы для понимания обрисовать основные условия договора: имущество – на балансе лизингополучателя, срок договора, аванс, график платежей, выкупная стоимость. Эти данные не обязательны, но могут понадобиться.
график платежей по лизингу
Добрый вечер, Лариса!
ООО на ОСНО (услуги и сдача в аренду спецтехники собственной и арендованной).
В учетной политике:
способ оценки МПЗ – по средней
основной счет учета затрат – 20.01
оказание услуг заказчикам – с учетом всей выручки
общехозяйственные расходы включаются в себестоимость продаж – директ-костинг
ПБУ 18 не применяется
Заключили договор лизинга 04.08.2016г. Имущество на балансе Лизингополучателя. Срок договора 3 года. авансовый платеж входит в первый лизинговый платеж, далее равные платежи.
1. оплата авансовых платежей 05.08.16
2. операция поступление в лизинг 28.10.16
3. операция поступление – услуги лизинга 30.11.2016
договор лизинга
Добрый день, Лариса!
Теперь стало яснее. Пусть Вас не пугают разницы в бухгалтерском и налоговом учете по лизинговым платежам и амортизационным отчислениям. Добиться отсутствия разниц Вам не удастся.
1. Разница возникает при признании амортизационных отчислений за счет различной величины первоначальной стоимости в БУ и НУ. Именно она заносится на счет 01К в НУ как неамортизируемая часть и списывается постепенно за счет лизинговых платежей, принимаемых в налоговом учете в расходы. Когда разница исчерпается, на счете 01К будет накапливаться отрицательный остаток, который спишется в момент выкупа. Поэтому пусть он Вас не пугает.
2. Лизинговые платежи в расходах признаются только в НУ, да и то только та его часть, которая превышает начисленную амортизацию. В БУ стоимость имущества будет списываться в расходы постепенно в виде амортизации. Лизинговый платеж в БУ идет в счет погашения обязательства по лизинговым платежам, которое Вы признали в момент оприходования лизингового имущества.
Спасибо!!!!
larisa_ogorod Мар 27 2017 - 20:39
Добрый вечер, Лариса!
ООО на ОСНО (услуги и сдача в аренду спецтехники собственной и арендованной).
В учетной политике:
способ оценки МПЗ – по средней
основной счет учета затрат – 20.01
оказание услуг заказчикам – с учетом всей выручки
общехозяйственные расходы включаются в себестоимость продаж – директ-костинг
ПБУ 18 не применяется
Заключили договор лизинга 04.08.2016г. Имущество на балансе Лизингополучателя. Срок договора 3 года. авансовый платеж входит в первый лизинговый платеж, далее равные платежи.
1. оплата авансовых платежей 05.08.16
2. операция поступление в лизинг 28.10.16
3. операция поступление – услуги лизинга 30.11.2016