БУ и НУ не совпадает

Добрый вечер. Мы ООО на ОСНО в ноябре приобрели ОС в лизинг. При закрытии месяца по сч.01, 01К, 20, 90 БУ и НУ не совпадают. Помогите пожалуйста. Спасибо.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

лизинг 001 лизинг 002 лизинг 001 осв 20 за ноябрь осв 90 за ноябрь осв 01 за ноябрь



Размещено пользователем:
Author

larisa_ogorod

Все комментарии (7)
  • Avatar

    larisa_ogorod Мар 27 2017 - 20:39

    Добрый вечер, Лариса!
    ООО на ОСНО (услуги и сдача в аренду спецтехники собственной и арендованной).
    В учетной политике:
    способ оценки МПЗ – по средней
    основной счет учета затрат – 20.01
    оказание услуг заказчикам – с учетом всей выручки
    общехозяйственные расходы включаются в себестоимость продаж – директ-костинг
    ПБУ 18 не применяется

    Заключили договор лизинга 04.08.2016г. Имущество на балансе Лизингополучателя. Срок договора 3 года. авансовый платеж входит в первый лизинговый платеж, далее равные платежи.

    1. оплата авансовых платежей 05.08.16
    2. операция поступление в лизинг 28.10.16
    3. операция поступление – услуги лизинга 30.11.2016

    Прикреплён файл лизинг 001

  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru Мар 24 2017 - 08:06

    Добрый день, Лариса!
    Но из Ваших обороток видно, что приобрели Вы этот тягач в лизинг не в ноябре 2016, а раньше. В ноябре, судя по всему, у Вас уже лизинговый платеж платится. Без дополнительных пояснений не обойтись. Какими документами принимали имущество, по какой стоимости в БУ и НУ, от какого числа документ. Какими документами оформляете лизинговый платеж? В программе все автоматизировано и при использовании документов, предназначенных для лизинговых операций контрольная строка по НУ не будет содержать записей.
    Хорошо бы для понимания обрисовать основные условия договора: имущество – на балансе лизингополучателя, срок договора, аванс, график платежей, выкупная стоимость. Эти данные не обязательны, но могут понадобиться.

    • Avatar

      larisa_ogorod Мар 27 2017 - 20:46

      график платежей по лизингу

      Прикреплён файл лизинг 002

    • Avatar

      larisa_ogorod Мар 27 2017 - 20:46

      Добрый вечер, Лариса!
      ООО на ОСНО (услуги и сдача в аренду спецтехники собственной и арендованной).
      В учетной политике:
      способ оценки МПЗ – по средней
      основной счет учета затрат – 20.01
      оказание услуг заказчикам – с учетом всей выручки
      общехозяйственные расходы включаются в себестоимость продаж – директ-костинг
      ПБУ 18 не применяется

      Заключили договор лизинга 04.08.2016г. Имущество на балансе Лизингополучателя. Срок договора 3 года. авансовый платеж входит в первый лизинговый платеж, далее равные платежи.

      1. оплата авансовых платежей 05.08.16
      2. операция поступление в лизинг 28.10.16
      3. операция поступление – услуги лизинга 30.11.2016

    • Avatar

      larisa_ogorod Мар 27 2017 - 20:47

      договор лизинга

      Прикреплён файл лизинг 001

      • Avatar

        Казакова Лариса Profbuh8.ru Мар 28 2017 - 17:38

        Добрый день, Лариса!
        Теперь стало яснее. Пусть Вас не пугают разницы в бухгалтерском и налоговом учете по лизинговым платежам и амортизационным отчислениям. Добиться отсутствия разниц Вам не удастся.
        1. Разница возникает при признании амортизационных отчислений за счет различной величины первоначальной стоимости в БУ и НУ. Именно она заносится на счет 01К в НУ как неамортизируемая часть и списывается постепенно за счет лизинговых платежей, принимаемых в налоговом учете в расходы. Когда разница исчерпается, на счете 01К будет накапливаться отрицательный остаток, который спишется в момент выкупа. Поэтому пусть он Вас не пугает.
        2. Лизинговые платежи в расходах признаются только в НУ, да и то только та его часть, которая превышает начисленную амортизацию. В БУ стоимость имущества будет списываться в расходы постепенно в виде амортизации. Лизинговый платеж в БУ идет в счет погашения обязательства по лизинговым платежам, которое Вы признали в момент оприходования лизингового имущества.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных