Заполнение 6 НДФЛ строка 140 при несвоевременном перечислении

Подскажите правильное заполнение 6 НДФЛ строка 140, пример:

Выплачены отпускные 31.10.16 – 10 000; перечислен НДФЛ 31.10.16 – 1400?

А зарплата за август частично выплачена 01.10.16 – 90 000 , а НДФЛ 01.10.16 выплачен весь за месяц 15 600, т.е выплата зарплаты 12.10.16 и 18. 10.16 уже без выплаты НДФЛ.

Понимаю, что это бред, но бывает и такое.

Если заполнить так:

  • 31.10.16-10 000
  • 31.10.16- 1 300
  • 31.10.16

А зарплата:

  • строка 130 31.08.16 – 90 000
  • строка 140 01.10.16 – 11 700

02.10.16 и так далее т.е в строку 140 сумму с выплаты

Или это не правильно? Таких разъяснений конечно нет.

Огромное спасибо за ранее.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

senatnat

Все комментарии (7)
  • Avatar

    senatnat Янв 12 2017 - 04:24

    Добрый день, Ольга!
    Дело в том, что я знаю как надо платить правильно, но что сделано , то сделано. Мне надо навести порядок , хоть как то. И теперь не факт оплаты , а именно заполнение 140 строки ( удержанный налог) меня волнует.
    Если не связывать с оплатой , заполнение ведь такое будет?
    Спасибо, что не оставили мой вопрос без внимания. Буду голову дальше “ломать”, ваяли год , а мне до годовой надо все исправить.

  • Avatar

    senatnat Янв 11 2017 - 18:51

    Здравствуйте, Ольга! Не совсем понятно я написала.
    Начислена зпл 31.08.16 -120 000.
    Частично выплачено 01.10.16 -90 000, а НДФЛ уплачен полностью (120000*13%=15600)
    , т. к с 90000 мы могли удержать только 11 700 , а строка 140 это удержанный налог.
    Затем выплата 12.10.16- 20000 стр 140- 2600 , ну и 18.10.16 – 10000. Стр 140- 1300.
    Фактически налог перечислен раньше, вмести с первой выплатой зарплаты.

    • Avatar

      Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 11 2017 - 23:43

      Здравствуйте!
      По разъяснениям налоговой нельзя уплачивать больше, чем удержали НДФЛ. Переплата в этом случае не считается налогом. Ее можно вернуть по Заявлению. И получается, что несмотря на то, что Вы уплатили 01.10.16 сумму 15600, нужно было 12.10.16 уплатить 2600 и 18.10.16 – 1300.

  • Avatar

    Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 11 2017 - 14:12

    Здравствуйте!
    Согласно разъяснениям ФНС, если заработная плата выплачивается частями, то удерживать НДФЛ необходимо на каждую дату ее выплаты. Пример можно посмотреть на ИТС – http://its.1c.ru/db/declndfl#content:907:hdoc
    У Вас в описании неточности или я что-то не так поняла:
    1. Пишите НДФЛ 01.10.16 удержан 15600, а в строке 140 указываете почему-то 11700?
    2. Дальнейшая выплата 12.10.16, а в конец сообщения пишите: «02.10.16 и так далее т.е в строку 140 сумму с выплаты»?
    Я так понимаю, что 12.10.16 в строке 140 Вы хотите указать нулевую сумму. Обычно такое отражение предусмотрено для определенных случаев и налоговая может попросить у Вас разъяснения по нулевой сумме. Правильно было бы заполнить с частичной выплаты – частичное удержание НДФЛ. Но тогда у Вас будет несоответствие фактическим данным и вопрос в какие сроки Вы перечисляли удержанный НДФЛ: сразу всю сумму или частями в соответствии с датами частичной выплаты. Потому что именно по срокам и суммам удержания НДФЛ будет проверять Вас налоговая

    Подробно вопросы заполнения 6-НДФЛ рассматривают в Основном блоке – Модуль №16 Учет по налогу на доходы физических лиц – http://www.profbuh8.ru/testdrive/zup3-testdrive/modul-16-01.html и на семинаре “Отчетность по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 г ” – https://profbuh8.ru/product/otchet-oct2016/#s2

  • Avatar

    Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 9 2017 - 09:52

    Ваш вопрос принят в обработку

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных