Код дохода Премия в 1С ЗУП 2.5

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по 1С:ЗУП 8 » Код дохода Премия в 1С ЗУП 2.5

Здравствуйте.

Вышел новый релиз ЗУП 2.5.113.1.

В описание сказано

“..В связи с необходимостью учета премий с кодами дохода 2002 и 2003 по дате выплаты дохода в документе “Премии сотрудников организаций” предоставлена возможность указания предполагаемой даты выплаты (получения) дохода, а также реализовано исчисление НДФЛ по начисленным в документах суммам.”

Если премии (месячные) в организации являются частью системы оплаты труда согласно ст 135 ТК, должны ли мы оставить код дохода Премия в 1С 2000 или все-таки должны установить код 2002 для таких премий?

Документ “Премия” использовался для начислений ежемесячных премий и если установить у премии код дохода 2002 меняется учет НДФЛ.

Спасибо.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(2 оценок, среднее: 4,50 из 5)

Загрузка...

Дата публикации: Янв 9, 2017

Поставьте вашу оценку этой статье:

(2 оценок, среднее: 4,50 из 5)

Загрузка...

Размещено пользователем:

g_tan99

Все комментарии (29)

le-lj83 Мар 1 2017 - 21:44

Добрый вечер!
Очень интересно реализован код 2002 в 1с 8.3.1, при начислении премии за трудовые обязанности за месяц,в документе “начисление зарплаты и взносов” нет возможности указать дату выплаты, и дата получения дохода по премии привязывается к дню выплаты заработной платы, указанной в настройках учётной политики… что совершенно неверно, учитывая что премия месячная и письмо от 24.01.17 года. Как 1с отреагировало на данное письмо? Тогда для месячных премий должен быть создан иной вид?
- Ольга Горшенина Profbuh8.ru Мар 3 2017 - 18:46
  
  Здравствуйте!
  Ответ дан по ссылке – https://profbuh8.ru/2017/02/otchetnost-2016-20ndfl-2/comment-page-1/#comment-279097
Svetlana Фев 14 2017 - 09:45

Какой-то очень неопределенный ответ
marishe2010 Фев 3 2017 - 14:16

Добрый день, скажите пожалуйста не появились ли дополнительные разъяснения по новому коду дохода 2002 с 2017 года? Можно ли относить ежемесячные премии к заработной плате к коду 2000?
- Ольга Горшенина Profbuh8.ru Фев 7 2017 - 19:15
  
  Здравствуйте!
  1. Как было указано ранее, можно посмотреть статью на сайте ИТС – Когда работодателю следует исчислить, удержать и уплатить НДФЛ с премии сотруднику? – http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:617:1 , где показаны две точки зрения на премии
  2. Появилось Письмо ФНС РФ от 24.01.2017 № БС-4-11/1139@ о премиях. Вот только разъяснений по кодам в нем нет
  
  Вопросы по премиям и отчетности по НДФЛ будут рассматриваться на семинаре 13 февраля «Отчетность по НДФЛ за 2016 год: проблемы и решения. Разбираем на примерах» – https://profbuh8.ru/2017/02/sem-feb2017/
  Подготовка отчетности 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в ЗУП будет рассматриваться в рамках семинара, посвященного Годовой отчетности: https://profbuh8.ru/2016/12/otchet2016/
svetlana_f Янв 24 2017 - 10:20

Ольга, наше счастье с премиями было недолгим
Решили делать 2017 по букве закона и сразу косяк 1с , при чем очень жесткий …
Управление производственным предприятием, редакция 1.3 (1.3.86.2) но думаю у нас все аналогично 2,5 Сделали сотруднику премию с кодом 2002 …зарплату сделали 2000 … Уволили…и сумма к выплате ушла больше на НДФЛ с премии , рассчитанный в документе премии организации при галочке *** выплачивать независимо от зарплаты ** Регистр зарплата заполняется без учета НДФЛ Что делать …как я понимаю 1с не собирается править косяк… На форуме предложение считать в начислении зп ..(нам неприемлемо…так как премию вводят рук-ли подразделений, а не расчетчики) …Что делать???? И второй вопрос п/п по НДФЛ получается теперь всегда должно быть по 2 в день выплаты зарплаты …первая на 2000 доход январем и вторая (тк выплата 10 числа) коды 2002+2003+4800 c месяцем периода февраль ??? Где найти тогда суммы НДФЛ для каждой п/п ? По своду м-ц везде январь ???? (у нас еще куча обособок) . Спасибо
- Ирина Шаврова Profbuh8.ru Янв 24 2017 - 10:27
  
  Светлана Борисовна, отвечаю сразу, потому что Ольга не будет рассматривать этот вопрос на семинаре: в Бухгалтерии 3.0 ограниченный зарплатный блок, УПП больше коррелирует с конфигурацией ЗУП 2.5, поэтому Вам лдучше задать этот вопрос Елене Гряниной – нашему спецу по ЗУП или кураторам ЗУП на страничке Задать вопрос – по 1С:ЗУП8: https://profbuh8.ru/free-vopros/voprosy-zup8/
Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 13 2017 - 12:41

Здравствуйте!
С 26.12.16 вступил в силу Приказ ФНС России от 22 ноября 2016 г. N ММВ-7-11/633@ “О внесении изменений и дополнений в приложения к приказу ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@ “Об утверждении кодов видов доходов и вычетов”, в котором для премий указаны отдельные коды. Да, действительно, по этим кодам доходов меняется учет НДФЛ
- g_tan99 Янв 13 2017 - 13:14
  
  Спасибо за ответ.
  код 2002 из этого приказа
  “Суммы премий, выплачиваемых за производственные результаты и иные подобные показатели, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами (выплачиваемые не за счет средств прибыли организации, не за счет средств специального назначения или целевых поступлений)”
  На основании этого описания, непонятно на основании чего тогда делается вывод – что для премий с кодом 2002 дата дохода это дата выплаты. “?
  - Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 13 2017 - 14:15
    
    Например, на основании письма ФНС России от 12.11.2007 № 03-04-06-01/383 или вот еще несколько ссылок: письма ФНС России от 08.06.2016 № БС-4-11/10169@, Минфина России от 27.03.2015 № 03-04-07/17028 (доведено до сведения налоговых органов письмом ФНС России от 07.04.2015 № БС-4-11/5756@).
    - g_tan99 Янв 13 2017 - 14:49
      
      Вопросов нет , если премия не является оплатой труда. У нас премия – это оплата труда.
      
      Код 2002 ввели для разделения премий ?
      Т е если оплата труда – код 2000 и доход по концу месяца , а если не оплата труда – код 2002 и доход по дате выплаты. Или все “намного хуже” и, не смотря на ТК, ФНС решили все премии считать не оплатой труда
      Спасибо.
      - Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 13 2017 - 18:02
        
        По этому вопросу есть статья на сайте BUH.RU – 6-НДФЛ: как заполнить в 1С – раздел “Сотруднику начислена заработная плата и премия. Выплачены они одновременно, НДФЛ перечислен в тот же день. Как в этом случае следует заполнить 6-НДФЛ?”
        Можно дождаться появления очередных разъяснений представителей ИФНС, т.к. в течении 2016 г. они уже несколько раз выпускали новые и новые пояснения
      - Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 27 2017 - 10:33
        
        Здравствуйте!
        На текущий момент есть следующая информация по премиям:
        1. На ИТС статья – Когда работодателю следует исчислить, удержать и уплатить НДФЛ с премии сотруднику? – http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:617:1 . Где показаны две точки зрения на премии
        2. Можно посмотреть ответы Волкова В.Д. (начальник отдела НДФЛ Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России) – http://its.1c.ru/video/lector20170112-4 на 08:45 минуте по премии. ФНС сделала запрос в Минфин по вопросу премий
Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 10 2017 - 12:27

Ваш вопрос принят в обработку
- svetlana_f Янв 16 2017 - 15:02
  
  Присоединяемся к вопросу по премиям…
  - Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 18 2017 - 21:54
    
    Здравствуйте!
    По вопросу премий появилась неопределенность. Налоговая на своем сайте разместила информацию, что новые коды будут применяться в 2016 г. – https://www.nalog.ru/rn77/news/tax_doc_news/6358196/, разработчики говорят о том, что новые коды мы можем не применять в 2016 г. Поэтому будем ждать дополнительных разъяснений
    - svetlana_f Янв 19 2017 - 16:02
      
      Ольга, помогите оценить сумму риска/штрафника при решении оставить код дохода 2000 и поменять на 2002 и чтобы поменять что сделать в ЗУП 2,5 ???? Сотрудников порядка 2 тыс ..получаем ЗП 10 числа …считаем и выплачиваем ЗП +Премию (стоит %% как плановое начисление)
      
      Вижу пока ряду проблем:
      1) надо перепровести все начисления, чтобы поменялся код дохода с начала года в налоговых регистрах
      2) не верно будет перечислен НДФЛ за декабрь 2016: п/п на перечисление НДФЛ за декабрь должна быть из 2-х сумм за декабрь с зарплаты и за 2017 год с премий…
      ФНС никогда п/п не делят!!! Значит идет просрок по январю!!! Хотя в 10 января перечислили НДФЛ полностью с зп декабря
      3) идет занижение доходов сотрудников ( у них зп=оклад+100% премия) премия декабря из-за кода 2002 уходит в 2017 , значит доход за 2016 год уменьшается -> (у тех кто получает налоговый вычет на жилье/учебы и тп) сумма компенсации будет меньше .
      
      4) Не верно сданы 6 НДФЛ за все кварталы-> ПЕРЕСДАВАТЬ!!! (хорошо что проверить сложно) Хотяя …
      
      5) сходу не соображу что проблемнее оставить 2000 : + п/п на перечисление НДФЛ и 6НДФЛ
      – неправомерное применение кодов доходов штраф 500 руб за справку …
      второй вариант меняем на 2002 … косяк с декабрем 2016 …разбить одну платежку на 2 с зарплаты и премии низзя…
      Перечислили все вовремя…но все равно сами виноваты …
      Я понимаю, что письма ФНС выйдут 30 марта … 1с в ЗУП 3 может еще что-то поменять…но до УПП/ЕРП это будет 3 апреля
      
      ИСХОДЯ ИЗ ВЫШЕИЗЛОЖЕННОГО ВИЖУ САМОЕ ОПТИМАЛЬНОЕ оставить код 2000 , НО !!! Как можно аргументировать что наша ежемесячная премия…это все-таки зарплата??? У нас просто маленький оклад /тариф (типа за то что пришел на работу) остальное за работу вообще-то … Формально премия …по факту зарплата… ???
      - Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 19 2017 - 19:28
        
        Здравствуйте!
        Хочу сообщить Вам хорошую новость. На Лектории фирмы 1С В.Д. Волков (начальник отдела НДФЛ Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России) – http://its.1c.ru/video/lector20170112-3 сообщил, что отчетность можно сдать со старыми кодами. Программа ИФНС примет такой отчет, никаких штрафов не будет.
        
        g_tan99 Янв 20 2017 - 09:38
        
        Здравствуйте.
        Спасибо за ответы.
        У нас такая же ситуация (небольшой оклад и премия 67% от оклада) как и у svetlana_f. Из ссылки https://www.nalog.ru/rn77/news/tax_doc_news/6358196/,
        есть фраза – что для особых видов премий вводиться код 2002 и 2003.
        И если 2016 год оставляем без изменений, то для 2017 года вопрос открыт. Если премия часть оплаты труда – то код 2000 ?
        
        Ольга Горшенина Profbuh8.ru Янв 24 2017 - 13:21
        
        Здравствуйте!
        Однозначно Вам ответить на вопрос не могу. На текущий момент премия за выполнение трудовых обязанностей относится к заработной плате с кодом 2000 существует. ФНС направила запрос по этому поводу в Минфин. Должны появиться дополнительные разъяснения.
        Об этом было сказано на Лектории фирмы 1С В.Д. Волковым (начальник отдела НДФЛ Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России) – http://its.1c.ru/video/lector20170112-4 . Можете посмотреть на 08:45
        
        Svetlana Фев 9 2017 - 15:59
        
        Добрый день! Волков в разъяснениях ссылается на решение Конституционного суда. О каком решении идет речь?
        
        Ольга Горшенина Profbuh8.ru Фев 9 2017 - 16:09
        
        Здравствуйте!
        Можно на ИТС посмотреть статью – Когда работодателю следует исчислить, удержать и уплатить НДФЛ с премии сотруднику? – http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:617:1
        Там как раз есть ссылки на решение Верховного суда. Может быть Волков был не совсем точен в определении названия суда
    - Svetlana Мар 1 2017 - 17:31
      
      Добрый день!
      Появились ли какие-то разъяснения?
      - Ольга Горшенина Profbuh8.ru Мар 1 2017 - 18:56
        
        Здравствуйте!
        К ответу по ссылке – https://profbuh8.ru/2017/01/premiya-kod-2000-ili-2002/comment-page-1/#comment-274874 на текущий момент можно добавить, что после выхода Письма ФНС от 24.01.17, на текущий момент разработчики ведут консультации с ФНС.
        
        le-lj83 Мар 1 2017 - 21:45
        
        Добрый вечер!
        Очень интересно реализован код 2002 в 1с 8.3.1, при начислении премии за трудовые обязанности за месяц,в документе “начисление зарплаты и взносов” нет возможности указать дату выплаты, и дата получения дохода по премии привязывается к дню выплаты заработной платы, указанной в настройках учётной политики… что совершенно неверно, учитывая что премия месячная и письмо от 24.01.17 года. Как 1с отреагировало на данное письмо? Тогда для месячных премий должен быть создан иной вид?
        
        Svetlana Мар 2 2017 - 08:55
        
        Мало того, что доход переходит в следующий месяц, он еще и вычеты следующего месяца применяет. Что со всем этим делать совершенно не понятно.
        
        Ольга Горшенина Profbuh8.ru Мар 2 2017 - 12:42
        
        Здравствуйте!
        Вычет предоставляется, т.к. доход считается доходом следующего месяца и за это следующий месяц предоставляется вычет. Получается 2 вычета: за текущий месяц и следующий
        
        Svetlana Мар 2 2017 - 12:53
        
        Именно. И становится совершенно невозможным проверить расчет НДФЛ.
        
        Ольга Горшенина Profbuh8.ru Мар 2 2017 - 12:41
        
        Здравствуйте!
        Как уже было указано выше по данному письму разработчики на текущий момент ведут консультации с ФНС. Чтобы премия учитывалась последним днем начисления, на текущий момент в программе для нее нужно выбирать код 2000. Позиция разработчиков по этому вопросу описана в статье ИТС – Когда работодателю следует исчислить, удержать и уплатить НДФЛ с премии сотруднику? – http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:617:1