Оплата корпоративной картой проводки в 1С 8.3

Здравствуйте.

Организация за услуги GOOGLE произвела 25.12 оплату с корпоративной карты по счету от 20.12 в долларах аванс -25 долларов и постоплату за другую услугу по счету от 30.11 – 600 долларов.

В выписке по корпоративной карте отражены суммы в рублях, включая сумму внутренней конвертации банком по карте. Сумма отдельно не выделена. Она, конечно, отличается от курса ЦБ на дату оплаты.

Читала много по этому вопросу. Удобно было-бы сразу отражать через сч. 55.04 оплату поставщику по договору в валюте, но пишут, что надо через 71 с последующим авансовым отчетом.

Контрагенту завела договор в долларах.

Авансовые платежи за услуги:

  • 71/55.04 списание с корп.счета (в рублях)
  • 60.02/71 сумма по счету в долларах или рублях по курсу?
  • Потом на дату оказания услуг 60.1/60.02, 26/60.1

Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить оплату корпоративной картой проводки в 1С 8.3

А постоплата вообще в шок вводит. Курс на дату оказания услуги отражаю по ЦБ, а дальше курс оплаты с конвертацией?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

Елена

Все комментарии (14)
  • Avatar

    Елена Янв 18 2017 - 13:05

    Добрый день.
    Прошу извинить, но очень жду ответ на вопрос по оплате картой нерезу …

    • Avatar

      Татьяна Босых Профбух8 Янв 20 2017 - 09:03

      Добрый день Елена.
      Извините, за задержку с ответом.
      В Вашей ситуации разница в выписке банка образуется между курсом банка, по которому происходит списание со счета карты, и курсом ЦБ России на дату списания с расчетного счета. Данная разница не подпадает под понятие курсовой разницы, разница образует расход от конвертация по внутреннему курсу банка.Размер этого расхода определятся расчетным путем на основании выписки банка и курса ЦБ России, действующего на дату оплаты. Учитываются такая разница по дебету 91.
      На основании выписки банка по корпоративной карте оформите два документа «Списание с расчетного счета»:
      – с видом операции «Перечисление подотчетному лицу» сумма, рассчитанная по курсу ЦБ.
      – с видом операции «Прочее списание» счет дебета 91, сумма разница между суммой в выписке и суммой, рассчитанной по курсу ЦБ.
      Так как оплата производится в рублях, то Авансовый отчет оформляете в рублях по курсу ЦБ.

      • Avatar

        Елена Янв 23 2017 - 01:15

        Добрый день, Татьяна.
        Большущее спасибо за ответ.
        Попробовала провести оплату по счету за услуги GOOGLE.
        30.11 44.01/60.31 GOOGLE -221,66 $- 14395,69. Курс ЦБ 64,9449
        Оплата в личном кабинете 02.12, выписка банка на списание по счету 05.12. На какую дату брать курс ЦБ? В выписке “Оплата покупки по карте. CARD ** Ф.И. 02DEC USD 221.66 GOOGLE”.
        Можно без использования 57 счета обойтись? Если нет, то какие курсы ставить?
        Если провести на дату списания по счету, то
        05.12 71.1 директор/55.04 – 14220,11
        05.12 91.02/55.04 – 662,91 расходы на услуги банка (конвертация)
        Авансовый отчет:
        05.12 60.31 GOOGLE/ 71.1 директор – 14220,11
        05.12 60.31 GOOGLE/91.01 – 175,58 курсовые разницы.
        Прокомментируйте, пожалуйста.

        • Avatar

          Татьяна Босых Профбух8 Янв 24 2017 - 19:50

          Добрый день.
          Мы консультируем по работе с программой 1С. В данном вопросе я лишь высказываю свое мнение.
          Вы пишите: “Оплата в личном кабинете 02.12, выписка банка на списание по счету 05.12. На какую дату брать курс ЦБ? В выписке “Оплата покупки по карте. CARD ** Ф.И. 02DEC USD 221.66 GOOGLE”.” – По курсу ЦБ на дату оплаты, т. е на 02.12.
          При расчетах с подотчетными лицами счет 57 использовать не обязательно. Но можно и использовать счет 57 “Переводы в пути”, но пересчитывать их не надо.

          • Avatar

            Елена Янв 28 2017 - 03:40

            Добрый день, Татьяна.
            Спасибо большое за Вашу такую подробную профессиональную консультацию.

          • Avatar

            Елена Мар 13 2017 - 01:27

            Добрый вечер.
            Очень прошу вернуться к этой теме!
            Услуги нерезидента оказаны 30.11, с корпоративной карты списано 02.12, выписка от 05.12.
            С карты списала 05.12 в подотчет по дате выписки.
            В авансовом отчете от 05.12 провела оплату по договору (с поставщиком, USD, оплата в руб) по курсу ЦБ на 02.12 и разницу на комиссию банка. Все логично.
            А программа курсовую разницу считает на 05.12 (дата выписки)! Разве не на дату списания с карты 02.12 она должна считаться?
            Может надо изменить что-то в настройках? Что-то совсем ерунда какая-то получается.
            Еще обнаружила, что при авансовых платежах нерезу с корпоративной карты услуги проводятся по БУ по курсу даты списания с карты, а в НУ на дату акта. Даты и курсы проставляю верно.
            Очень прошу откликнуться.

            • Avatar

              Татьяна Босых Профбух8 Мар 13 2017 - 20:52

              Добрый день.
              Даты совершения операций в иностранной валюте определяются в соответствии с Приложением к ПБУ 3/2006, согласно которым датой совершения операции по банковским счетам – дата поступления или списания валютной суммы с банковского счета. При импорте услуг, пересчет в рубли производится по курсу действующему на дату совершения операции в иностранной валюте.
              Программа пересчитывает на 05.12, по тому, что у Вас выписка банка от 05.12, программа ни где не видит число 02.12.
              В бухгалтерском учете предварительная оплата выраженная в иностранной валюте пересчитывается в рубли на дату перечисления денежных средств и больше пересчету не подлежит (с п.9 и п.10 ПБУ 3/2006)
              Для налогового учета расходы, выраженные в иностранной валюте, для целей налогообложения пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату признания соответствующего расхода (п.10 Ст.271. НК РФ).

              • Avatar

                Елена Мар 14 2017 - 14:16

                Добрый дкнь, Татьяна.
                Очень благодарна Вам за ответ.
                Получается, что в авансовом отчете от 05.12 курс оплаты счтитать по дате списания с карты 02.12, в случае постоплаты программа считает курсовую разницу на дату выписки 05.12. Верно?
                При предоплате поступление услуг установить курс на 02.12, в БУ зачет по сумме предоплаты.
                А в целях НУ при Усн доходы- расходы при предоплате по договору с нерезом в КДиР сумма попадает тоже по дате оказания услуг. Получилось, что не вся сумма в рублевом эквиваленте принята в расходы. Так?

                • Avatar

                  Татьяна Босых Профбух8 Мар 15 2017 - 09:40

                  Добрый день Елена.
                  Да все верно. И упрощенцы в налоговом учете курсовые разницы не отражают.

                  • Avatar

                    Елена Мар 16 2017 - 10:08

                    Добрый день, Татьяна.
                    Спасибо большое за такую подробную консультацию.
                    Она была так необходима и своевременна!!!

  • Avatar

    Елена Янв 12 2017 - 11:10

    Добрый день, Ирина.
    Спасибо, что взяли вопрос.
    Можно уточнить в вопросе следующее. Т.к. договор в долларах, оплата в рублях, то в авансовом отчете 60.31/71, но курс предлагается ЦБ. В какой момент и как отражается возникшая разница?

    • Avatar

      Татьяна Босых Профбух8 Янв 13 2017 - 20:06

      Добрый день Елена.
      Уточните пожалуйста, корпоративная карта привязана к расчетному счету или открыт специальный карточный счет в банке. Какая используется в расчетах пластиковая карта валютная или рублевая пластиковая карта.

      • Avatar

        Елена Янв 14 2017 - 00:09

        Здравствуйте.
        Очень жду пояснений по данному вопросу!
        Корпоративная карта с отдельным рублевым счетом. Оплачиваем инвойс в долларах за услуги GOOGLE. В банковской выписке на эту операцию только 1 сумма. В ней сидит оплата за услуги и конвертация по их межбанковскому курсу, комиссия.

  • Avatar

    Ирина Шаврова Profbuh8.ru Янв 11 2017 - 13:27

    Вопрос принят в обработку

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных