Перенос вычета по НДС на другой период

Курсы 1С 8.3 » Перенос вычета по НДС на другой период

Есть реализация на сумму НДС стр 010 — 92 450 руб. (реализация покупателям)

Вычет НДС стр. 120 — 53163 руб. (на поставленную продукцию в адрес организации)

И есть стр. 170 — 41 112(сч76АВ был получен аванс в 3 кв и уплачен НДС в 3 кв) идет возмещение НДС,
а мы не хотим ставить возмещение

Можно ли счет-фактуру по 76 АВ — она одна раздробить, например, сделать 30 000 и 11 112

Или по таким счет-фактурам дробить нельзя?

Спасибо за разъяснения.

Дата публикации: Янв 20, 2017

Поделиться:

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

• 

  Maria

  Ирина, здравствуйте! Ваша Команда делает замечательное дело в такой непростой и запутанной области, как налоговый и бухгалтерский учет. Поэтому, конечно с большим удовольствием! Спасибо за помощь и ценные советы!

  Янв 21 2017 - 23:49 Войдите, чтобы ответить
  • 

    Ирина Шаврова Profbuh8.ru

    Хорошо, Мария!!!))

    Янв 22 2017 - 00:02 Войдите, чтобы ответить
• 

  Maria

  Здравствуйте!

  Вычет конечно можно применить в меньшей сумме, чем есть по факту.
  Но, перенести на более поздний период и применить позднее уже нет.
  Тк вычеты по НДС с авансов не переносятся.

  По п. 1.1 ст. 172 НК РФ переносить можно только вычеты, указанные в п. 1 ст. 172 НК РФ, т.е. предъявленные при приобретении товаров (работ, услуг) имущественных прав и при ввозе.
  Тк НДС с авансов поименован в отдельных пунктах ст. 172 НК РФ, то правило о переносе на такие вычеты не распространяется (письма Минфина России от 17.11.2016 № 03-07-08/67622, от 09.04.2015 № 03-07-11/20290).

  Янв 21 2017 - 20:11 Войдите, чтобы ответить
  • 

    Ирина Шаврова Profbuh8.ru

    Спасибо, Мария!
    Вы у нас внештатный куратор, получается.))) Напишу о Вашей оперативности Ольге Шерст — не хотите с нами сотрудничать в будущем? Если мы будем расширяться?)

    Янв 21 2017 - 21:25 Войдите, чтобы ответить