Здравствуйте!
Для документа Распределение НДС в 1С 8.3 мы должны создать и заполнить статьи затрат.
Какой вид в НУ надо выбрать для них.
- в поле Статья для включения НДС в состав затрат по деятельности: не облагаемой НДС (не ЕНВД) — значение Списание НДС на расходы (По деятельности с основной системой налогообложения);
- в поле Статья для включения НДС в состав затрат по деятельности: не облагаемой НДС (ЕНВД) — значение Списание НДС на расходы (По отдельным видам деятельности с особыми порядком налогообложения).
Спасибо!
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Казакова Лариса Profbuh8.ru Дек 23 2016 - 08:42
Добрый день, Мария!
П.п.1 п.2 ст. 170 НК РФ устанавливает случаи, когда НДС, не принимаемый к вычету может быть учтен в целях налогообложения по налогу на прибыль. Операции, необлагаемые (освобожденные от НДС) как раз поименованы в этом перечне. Следовательно НДС по освобожденным и экспортным операциям принимается в расходы в НУ. ЕНВД – отдельный вид деятельности и расходы по нему, в т.ч. НДС в налоговых расходах по налогу на прибыль не учитывается. Поэтому:
1. в поле Статья для включения НДС в состав затрат по деятельности: не облагаемой НДС (не ЕНВД) — значение Списание НДС на расходы (По деятельности с основной системой налогообложения), Вы устанавливаете статью затрат, где Вид расхода будет – прочие расходы, учитываемые в НУ;
2. в поле Статья для включения НДС в состав затрат по деятельности: не облагаемой НДС (ЕНВД) — значение Списание НДС на расходы (По отдельным видам деятельности с особыми порядком налогообложения), Вы устанавливаете статью затрат, где вид расхода будет – не учит. в НУ.
Кроме того, такое разделение разведет эти затраты по раздельным субсчетам 90 счета.