Здравствуйте!
Мы агенты. Оказываем услуги связи.
Подскажите пожалуйста как отразить в 1С 8.3 реализацию услуг от имени и за счет принципала, если расчеты с покупателем ведутся через агента.
Счет фактуру мы выставляем от принципала. В счете указываем себя.
В программе у меня не формируются выставленные счета-фактуры и не попадают в декларацию по НДС в 10 раздел.
Учет взаиморасчетов ведется с покупателем на счете 62.4, что бы не формировались авансовые счета фактуры.
Такое наследство досталось от предыдущего бухгалтера. Я сомневаюсь в правильности оформления.
В программе заведен еще один контрагент – принципал.
При билинге на нем формируются счет-фактуры и начисления попадают на наше юр. лицо на счет 62.4
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
Елена Куракова Profbuh8.ru Ноя 13 2016 - 15:50
Добрый день!
Приведу Вам общую схему оформления документов при реализации услуг принципала агентом.
Проверьте, пожалуйста, правильно ли у Вас оформлен договор с Принципалом.
С принципалом в программе должен быть оформлен договор с видом “С комитентом (принципалом) на продажу”
1) Поступили деньги на р/сч от заказчика – Документ “Поступление на расчетный счет” – вид операции “Оплата от покупателя” (Дт 51 Кт 62.02)
На основании документа зарегистрирован счет-фактура на аванс и отражен в Отчете “Журнал учета счетов-фактур” часть 1
2)Уведомили принципала о полученном авансе:
Документ “Отчет коминтенту о продажах” – закладка “Денежные средства”
На основании документ “Счет-фактура полученный на аванс” отражен Отчет “Журнал учета счетов-фактур” часть 2
3)Реализовали услугу
Документ “Реализация (акты, накладные) – Вид операции” Тавары, услуги, комиссия”, закладка “Агентские услуги” (Дт 62.02 – Кт 62.01, Дт 62.01 – Кт 76.09)
на основании Документ “Счет-фактура выданный на реализацию” отражен в Отчете “Журнал учета счетов-фактур” часть 1
4)Составили отчет агента
Документ “Отчет коминтенту” – вид операции “Отчет о продажах” – закладки “Товары и услуги”, “Денежные средства” и отразили агентское вознаграждение (Дт 62.01 – Кт 90.01.1, Дт 76.09 – Кт 62.01, Дт 90.03-Кт 68.02)
На основании зарегистрировали 2 счет-фактуры:
– Документ “Счет-фактура выданный на реализацию” – на агентское вознаграждение
– Документ “Счет-фактура полученный на поступление” – Агент регистрирует перевыставленный счет-фактуру на реализацию
Использовать счет 62.4 конечно некорректно, но видимо до конца года придется так и работать. Поэтому ставите вместо 62.01 и 62.02 Ваш субсчет.