Учет НДС в 1С 8.3 всоответстви с п.4 ст. 154 НК РФ

Добрый день!

Подскажите, пожалуйста, как произвести учет НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция с разницы между закупочной и продажной стоимостью.

Речь идет о закупке сельскохозяйственной продукции у физических лиц с последующей оптовой продажей в соответствии с п.4 ст. 154 НК РФ.

По возможности прошу описать эту ситуацию отдельно для версий программы 2.0 и 3.0.

Заранее спасибо.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

bezyimyannyiy



Размещено пользователем:
Author

almari

Все комментарии (3)
  • Avatar

    Ирина Гильдебрандт Апр 4 2017 - 10:32

    Как заполнить в 1с 8.3 реализацию товара и начисление НДС по межценовой разнице

    • Avatar

      Татьяна Босых Профбух8 Апр 6 2017 - 12:22

      Добрый день, Ирина.
      При оформлении документа “Реализация (акт, накладная)” необходимо сделать ручные корректировки.
      1. Скорректировать сумму НДС в графе «НДС», так как в документе будет автоматически указана сумма, рассчитанная со всей стоимости реализации, а не с межценовой разницы.
      2. В графе графе «% НДС» необходимо указать значение «18/118 или 10/110» (п. 4 ст. 164 НК РФ).
      Заполнение счета-фактуры на межценовую разницу имеет некоторые особенности (письма ФНС России от 28.06.2005 № 03-1-03/1114/13@, МНС России от 13.05.2004 № 03-1-08/1191/15@):
      – в графе 4 “Цена (тариф) за единицу измерения” указывается полная цена реализации;
      – в графе 5 “Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога – всего” налоговая база с учетом налога, т.е. сама межценовая разница (пп. “д” п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137);
      – в графе 7 “Налоговая ставка” – расчетная ставка 10/110 или 18/118;
      – в графе 8 “Сумма налога, предъявляемая покупателю” – сумма налога, исчисленная исходя из расчетной ставки и налоговой базы (пп. “з” п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137);
      – в графе 9 “Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом – всего” стоимость реализованного имущества с НДС.
      Необходимо в счет-фактуре исправить код вид операции на – 14 ” Реализация прав, пп.1-4 ст. 155 НК”
      При печати счет-фактуры слеует в графе 5 откорректировать значение.
      Согласно пп. “т” п. 7 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, при регистрации в книге продаж счета-фактуры на межценовую разницу в графе 14 необ-ходимо указывать налоговую базу, определенную в порядке, установленном п. 5.1 ст. 154 НК РФ, т.е. межценовую разницу.
      Для заполнения графа 14 книги продаж в соответствии с установленными требованиями, Вам необходимо в «Движения документа:Реализация (акт накладная) внести корректировку в записи регистра «НДС Продажи», проставив флажок в строке «Ручная корректировка» и заменить автоматически устанавливаемое для графы «Сумма без НДС» рассчитанным значение.
      На ИТС диске есть статья Реализация автомобилей, приобретенных у физических лиц http://its.1c.ru/db/accnds#content:1557:1cbuh8-3:op1.1:согласно п 5.1 ст 154 нк рф Там рассматривается ситуация аналогичная Вашей.

  • Avatar

    kurator Ноя 13 2016 - 17:56

    Добрый день.

    В соответствии с пунктом 4 статьи 154 Кодекса при реализации сельскохозяйственной продукции, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками), по перечню, утверждаемому Правительством РФ (за исключением подакцизных товаров), налоговая база определяется как разница между ценой, определяемой в соответствии со статьей 40 Кодекса, с учетом налога и ценой приобре-тения указанной продукции (межценовая разница).
    При оформлении документа “Реализация (акт, накладная)” необходимо сделать ручные корректировки.
    1. Скорректировать сумму НДС в графе «НДС», так как в документе будет автоматически указана сумма, рассчитанная со всей стоимости реализации, а не с межценовой разницы.
    2. В графе графе «% НДС» необходимо указать значение «18/118 или 10/110» (п. 4 ст. 164 НК РФ).
    Заполнение счета-фактуры на межценовую разницу имеет некоторые особенности (письма ФНС России от 28.06.2005 № 03-1-03/1114/13@, МНС России от 13.05.2004 № 03-1-08/1191/15@):
    – в графе 4 “Цена (тариф) за единицу измерения” указывается полная цена реализации;
    – в графе 5 “Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога – всего” налоговая база с учетом налога, т.е. сама межценовая разница (пп. “д” п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137);
    – в графе 7 “Налоговая ставка” – расчетная ставка 10/110 или 18/118;
    – в графе 8 “Сумма налога, предъявляемая покупателю” – сумма налога, исчисленная исходя из расчетной ставки и налоговой базы (пп. “з” п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137);
    – в графе 9 “Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом – всего” стоимость реализованного имущества с НДС.
    Необходимо в счет-фактуре исправить код вид операции на – 14 ” Реализация прав, пп.1-4 ст. 155 НК”
    При печати счет-фактуры слеует в графе 5 откорректировать значение.
    Согласно пп. “т” п. 7 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, при регистрации в книге продаж счета-фактуры на межценовую разницу в графе 14 необ-ходимо указывать налоговую базу, определенную в порядке, установленном п. 5.1 ст. 154 НК РФ, т.е. межценовую разницу.
    Для заполнения графа 14 книги продаж в соответствии с установленными требованиями, Вам необходимо в «Движения документа:Реализация (акт накладная) внести корректировку в записи регистра «НДС Продажи», проставив флажок в строке «Ручная корректировка» и заменить автоматически устанавливаемое для графы «Сумма без НДС» рассчитанным значение. Смотрите скриншот.

    На ИТС диске есть статья Реализация автомобилей, приобретенных у физических лиц http://its.1c.ru/db/accnds#content:1557:1cbuh8-3:op1.1:согласно п 5.1 ст 154 нк рф Там рассматривается ситуация аналогичная Вашей.

    Прикреплён файл bezyimyannyiy

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных