Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как произвести учет НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция с разницы между закупочной и продажной стоимостью.
Речь идет о закупке сельскохозяйственной продукции у физических лиц с последующей оптовой продажей в соответствии с п.4 ст. 154 НК РФ.
По возможности прошу описать эту ситуацию отдельно для версий программы 2.0 и 3.0.
Заранее спасибо.
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Добрый день, Ирина.
При оформлении документа “Реализация (акт, накладная)” необходимо сделать ручные корректировки.
1. Скорректировать сумму НДС в графе «НДС», так как в документе будет автоматически указана сумма, рассчитанная со всей стоимости реализации, а не с межценовой разницы.
2. В графе графе «% НДС» необходимо указать значение «18/118 или 10/110» (п. 4 ст. 164 НК РФ).
Заполнение счета-фактуры на межценовую разницу имеет некоторые особенности (письма ФНС России от 28.06.2005 № 03-1-03/1114/13@, МНС России от 13.05.2004 № 03-1-08/1191/15@):
– в графе 4 “Цена (тариф) за единицу измерения” указывается полная цена реализации;
– в графе 5 “Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога – всего” налоговая база с учетом налога, т.е. сама межценовая разница (пп. “д” п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137);
– в графе 7 “Налоговая ставка” – расчетная ставка 10/110 или 18/118;
– в графе 8 “Сумма налога, предъявляемая покупателю” – сумма налога, исчисленная исходя из расчетной ставки и налоговой базы (пп. “з” п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137);
– в графе 9 “Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом – всего” стоимость реализованного имущества с НДС.
Необходимо в счет-фактуре исправить код вид операции на – 14 ” Реализация прав, пп.1-4 ст. 155 НК”
При печати счет-фактуры слеует в графе 5 откорректировать значение.
Согласно пп. “т” п. 7 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, при регистрации в книге продаж счета-фактуры на межценовую разницу в графе 14 необ-ходимо указывать налоговую базу, определенную в порядке, установленном п. 5.1 ст. 154 НК РФ, т.е. межценовую разницу.
Для заполнения графа 14 книги продаж в соответствии с установленными требованиями, Вам необходимо в «Движения документа:Реализация (акт накладная) внести корректировку в записи регистра «НДС Продажи», проставив флажок в строке «Ручная корректировка» и заменить автоматически устанавливаемое для графы «Сумма без НДС» рассчитанным значение.
На ИТС диске есть статья Реализация автомобилей, приобретенных у физических лиц http://its.1c.ru/db/accnds#content:1557:1cbuh8-3:op1.1:согласно п 5.1 ст 154 нк рф Там рассматривается ситуация аналогичная Вашей.
Добрый день.
В соответствии с пунктом 4 статьи 154 Кодекса при реализации сельскохозяйственной продукции, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками), по перечню, утверждаемому Правительством РФ (за исключением подакцизных товаров), налоговая база определяется как разница между ценой, определяемой в соответствии со статьей 40 Кодекса, с учетом налога и ценой приобре-тения указанной продукции (межценовая разница).
При оформлении документа «Реализация (акт, накладная)» необходимо сделать ручные корректировки.
1. Скорректировать сумму НДС в графе «НДС», так как в документе будет автоматически указана сумма, рассчитанная со всей стоимости реализации, а не с межценовой разницы.
2. В графе графе «% НДС» необходимо указать значение «18/118 или 10/110» (п. 4 ст. 164 НК РФ).
Заполнение счета-фактуры на межценовую разницу имеет некоторые особенности (письма ФНС России от 28.06.2005 № 03-1-03/1114/13@, МНС России от 13.05.2004 № 03-1-08/1191/15@):
— в графе 4 «Цена (тариф) за единицу измерения» указывается полная цена реализации;
— в графе 5 «Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога — всего» налоговая база с учетом налога, т.е. сама межценовая разница (пп. «д» п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137);
— в графе 7 «Налоговая ставка» — расчетная ставка 10/110 или 18/118;
— в графе 8 «Сумма налога, предъявляемая покупателю» — сумма налога, исчисленная исходя из расчетной ставки и налоговой базы (пп. «з» п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137);
— в графе 9 «Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом — всего» стоимость реализованного имущества с НДС.
Необходимо в счет-фактуре исправить код вид операции на – 14 » Реализация прав, пп.1-4 ст. 155 НК»
При печати счет-фактуры слеует в графе 5 откорректировать значение.
Согласно пп. «т» п. 7 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, при регистрации в книге продаж счета-фактуры на межценовую разницу в графе 14 необ-ходимо указывать налоговую базу, определенную в порядке, установленном п. 5.1 ст. 154 НК РФ, т.е. межценовую разницу.
Для заполнения графа 14 книги продаж в соответствии с установленными требованиями, Вам необходимо в «Движения документа:Реализация (акт накладная) внести корректировку в записи регистра «НДС Продажи», проставив флажок в строке «Ручная корректировка» и заменить автоматически устанавливаемое для графы «Сумма без НДС» рассчитанным значение. Смотрите скриншот.
На ИТС диске есть статья Реализация автомобилей, приобретенных у физических лиц http://its.1c.ru/db/accnds#content:1557:1cbuh8-3:op1.1:согласно п 5.1 ст 154 нк рф Там рассматривается ситуация аналогичная Вашей.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.