Какими проводками отразить недвижимое имущество в 1С 8.3

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по 1С:Бухгалтерия 8 » Какими проводками отразить недвижимое имущество в 1С 8.3

Добрый день.

Подскажите пожалуйста какими проводками отразить недвижимое имущество в 1С 8.3

ООО заключило Отступное, в счет отступного передаем по акту-приема передачи помещение, до гос.регистрации.

По факту проводки такие:

в БУ проводки по момент передачи

Д 60 К 62 = отступное
Д 45 К 41 = переданы помещения
Дт 76 Кт 68 = начислен НДС
Д 09 К 68 = ОНА от выручки
Д 68 К 77 — ОНО от расходов

В БУ на момент регистрации

Дт 62 — Кт 90
Дт 90 — Кт 68
Дт 68 — Кт 76
Дт 90 — Кт 45

и ОНА с ОНО закрыть

В налоговом учете на момент передачи

Д 60 К 62 — отступное
Д 62 К90 — выручка
Д 90 К 68 — НДС
Д 90 К 41 — себестоимость помещений в расходы

Но как быть с проводками по НДС в бухгалтерском и налогом учете?

По 68 счету получается двойное начисление, да и в НУ некорректно будет заполняться декларация по НДС.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Дата публикации: Окт 19, 2016

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Размещено пользователем:

ailinskiy

Все комментарии (10)

ailinskiy Окт 24 2016 - 17:57

Большое спасибо))) все получилось)
Казакова Лариса Profbuh8.ru Окт 21 2016 - 22:46

Когда будете проводить реализацию отгруженного товара, отложенный НДС перейдет на счет 90.03. А также будут сформированы проводки в БУ и НУ Д 62.01 К 90.01.1 (рис.3)
Казакова Лариса Profbuh8.ru Окт 21 2016 - 22:46

после того, как Вы заведете на его основании счет-фактуру (рис.1).
Казакова Лариса Profbuh8.ru Окт 21 2016 - 22:45

НДС будет начислен документом «Отгрузка без перехода права собственности»(рис.2),
ailinskiy Окт 21 2016 - 15:54

Добрый день,спасибо за ответы

но у меня еще появились вопросы,
у меня в настройках ПБУ 18/02 — ОНО и ОНА начисляются автоматически

как тогда быть Кредиторкой по 62 счету в Бухгалтерском учете , он же не закрыт по сделке ,а в НУ закроется, получается что нужно в БУ начислить два раза НДС и на 76Ав и на 90.03?
Казакова Лариса Profbuh8.ru Окт 21 2016 - 15:14

В месяце регистрации собственности закрыть ОНО и ОНА также придется вручную и сторнировать проводки в налоговом учете, сформированные документом реализации (рис.2).
Казакова Лариса Profbuh8.ru Окт 21 2016 - 15:14

Добрый день!
При передаче помещения контрагенту не происходит реализации в бухгалтерском учете (п., п. 31 ПБУ 6/01, пп. «г» п. 12 ПБУ 9/99 «Доходы организаций»). В налоговом учете, согласно п.3 ст.271 НК РФ «Датой реализации недвижимого имущества признается дата передачи недвижимого имущества приобретателю этого имущества по передаточному акту или иному документу о передаче недвижимого имущества».
Проводки Вы описали. Начисление ОНО и ОНА придется сделать ручной операцией. Там же следует начислить проводки по налоговому учету, чтобы реализация и стоимость имущества попали в Декларацию по налогу на прибыль (рис.1)
ailinskiy Окт 20 2016 - 11:15

Добрый день,спасибо

а как же тогда быть с выручкой по налогу на прибыль? или сейчас иное мнение,что выручку в БУ и НУ показываем только после перехода права собственности?
разве не должна быть временная разница?
Казакова Лариса Profbuh8.ru Окт 20 2016 - 08:12

Далее, после перехода права собственности (после регистрации помещения) вводите документ «Реализация отгруженных товаров». В этот момент создания счет-фактуры уже не потребуется. А проводки сформируются следующие — см. рис.2
Казакова Лариса Profbuh8.ru Окт 20 2016 - 08:08

Добрый день!
Если я правильно Вас поняла, помещение, которое у Вас передается является для Вас товаром, а реализация недвижимости — доходом по обычным видам деятельности.
Тогда для Вас логичнее было бы воспользоваться стандартными документами реализации: «Реализация:отгрузка без перехода права собственности» (движения по документу см. рис.1)
Счет-фактуру можно выписать в тот же момент отгрузки, запись о начислении НДС будет внесена в книгу продаж.