Как в 1С 8.3 провести договор цессии

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по 1С:Бухгалтерия 8 » Как в 1С 8.3 провести договор цессии

Здравствуйте.

Мы (ООО) купили долг и заплатили деньги по р/о цеденту (ФизЛицо) по договору цессии.

Потом эти деньги с процентами возместили у должника (Страховой компании).

Подскажите пожалуйста, как в 1С 8.3 провести договор цессии, какими операциями и в какой последовательности это надо сделать.

Спасибо.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...

Дата публикации: Окт 18, 2016

Поставьте вашу оценку этой статье:

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...

Размещено пользователем:

hfbcf2010

Все комментарии (20)

Мария Ряснянская Дек 27 2016 - 14:25

Добрый день!
не могу понять как сделать в Бухгалетрии 3.0 следующее.
продали долг 3 лицу.
какой долг был такой и продали. т.е. налогооблагаемой базы нет.
но 3 лицо требует счет фактуру с нулями. делала через Корректировку долга.
через реализацию не дает. так как сумма то 0. как выписать счет фактуру, подскажите пожалуйста.
- Татьяна Босых Профбух8 Дек 28 2016 - 04:03
  
  Добрый день Мария.
  Без доработки программы выставить 0 в счет-фактуре не получится. Но в Вашем случае такой счет-фактура и не требуется. На сайте buh.1с есть статья, которая поможет Вам привести аргументы покупателю долга http://buh.ru/articles/documents/13062/
  - Мария Ряснянская Дек 28 2016 - 09:38
    
    Добрый день!
    Но клиент так же предоставляет свой аргумент исходя из консультанта:
    
    НДС. В день подписания договора уступки требования (цессии), вытекающего из любого договора, кроме займа (кредита), цедент должен исчислить налоговую базу по НДС по формуле (пп. 26 п. 3 ст. 149, п. 1 ст. 155 НК РФ):
    
    Если налоговая база:
    — меньше или равна нулю — НДС будет равен нулю;
    — больше нуля — НДС надо начислить по ставке 18%.
    Независимо от суммы НДС к начислению (даже если она нулевая) в течение пяти календарных дней со дня подписания договора уступки надо (п. 3 ст. 168 НК РФ):
    1) составить счет-фактуру в двух экземплярах;
    2) один экземпляр счета-фактуры передать новому кредитору;
    3) второй экземпляр счета-фактуры зарегистрировать в книге продаж (п. 3 ст. 169 НК РФ, п. п. 2, 3 Правил ведения книги продаж).
    При уступке требования, вытекающего из договора займа (кредита), счет-фактуру составлять не надо (пп. 26 п. 3 ст. 149, пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, Письмо Минфина от 07.11.2016 N 03-07-14/64908).
    
    В течение пяти календарных дней с момента определения налоговой базы первоначальный кредитор обязан выставить покупателю долга счет-фактуру. Отметим, что счет-фактуру первоначальный кредитор должен составлять, даже если налоговая база будет равна нулю.
    
    Пример. Исчисление НДС при уступке требования
    Продавец, отгрузивший товары стоимостью 130 000 руб. (включая НДС), уступил требование по оплате отгруженного товара новому кредитору за 130 000 руб.
    Поскольку сумма, причитающаяся к получению от нового кредитора, равна сумме уступленного долга, налоговая база по НДС равна нулю (130 000 руб. — 130 000 руб.) и НДС не начисляется. В счет-фактуру, выставленный новому кредитору, продавец впишет (пп. «д» — «з» п. 2 Правил заполнения счета-фактуры):
    — в графы 2 — 4 — прочерки;
    — в графы 5 и 8 — 0;
    — в графу 7 — 18%;
    — в графу 9 — 130 000.
    - Татьяна Босых Профбух8 Дек 28 2016 - 18:06
      
      Добрый день Мария.
      
      Мы консультируем по программному продукту фирмы 1С. По ведению бухгалтерского учета я высказываю лишь свое мнение.
      Вот цитата из статьи расположенной на сайте Система Главбух (привожу дословно):
      «Как начислить НДС при реализации имущественных прав». автор О.Ф. Цибизова заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России
      
      «При уступке права требования первоначальный кредитор определяет налоговую базу как разницу между полученным доходом и размером самого требования, права по которому переданы (абз. 2 п. 1 ст. 155 НК РФ). Поэтому если при уступке третьему лицу права требования долга за реализованные, но не оплаченные товары (работы, услуги) цена сделки не превышает стоимость реализованных товаров (работ, услуг), то организация – первоначальный кредитор вправе не начислять НДС. В противном случае НДС необходимо начислить только с суммы превышения выручки от переуступки требования над первоначальным долгом.»
      Как видите по данному вопросу разные мнения. Я считаю Вам в данной ситуации лучше обратиться к аудиторам или сделать письменный запрос в налоговую инспекцию.
      Как я и писала в предыдущем ответе штатными средствами в Бухгалтерия 3.0, без доработки программы, выставить 0 в счет-фактуре не получится
hfbcf2010 Ноя 27 2016 - 16:50

Здравствуйте. Методом тыка, я получила то что надо, но это получился сложный путь. Ваш путь полегче, попробую. Спасибо
hfbcf2010 Ноя 26 2016 - 23:26

Здравствуйте. не получается исправить платежку как у вас
1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.1818)Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.44.200) Если ввожу п/п как оплата от контрагента, то могу вручную поставить Доход УСН как мне надо. Вся загвоздка в Договоре. Договор по Контрагенту и по Покупателю — в 1С Разные по Контагенту (76сч.) — Прочее, а по Покупателю (62сч.) -с Покупатем. По этому в ОСВ получается ошибка по субконто и счета 76.09 висят незакрытыми.
Я могу, конечно, вручную все проводки исправить. Но считаю это будет неправильным. Да и некрасиво, открываешь программу, а там везде карандашики стоят. Смысла тогда в 1С нет. Спасибо Вам. Вы единственная, кто дает хоть какой ответ. Вопрос был заброшен на несколько бухгалтерских форумов, в том числе и форум 1С, но ответа, кроме Вас, ни от кого нет. Куда еще запрос по этой теме можно дать? Спасибо.

Razbivka-platezha-po-tsessii.doc
- Татьяна Босых Профбух8 Ноя 27 2016 - 08:18
  
  Добрый день.
  Мне не совсем понятно, где у вас покупатель. Высылаю скриншоты своих действий в базе. Вид договора и с Цедентом и с Должником — «Прочее»
  - Татьяна Босых Профбух8 Ноя 27 2016 - 08:18
    
    ОСВ по счету 76
    - Татьяна Босых Профбух8 Ноя 27 2016 - 08:19
      
      Выдача денег цеденту
      - Татьяна Босых Профбух8 Ноя 27 2016 - 08:21
        
        Поступление денег на расчетный счет от должника
        
        Татьяна Босых Профбух8 Ноя 27 2016 - 08:24
        
        ОСВ после расчета с цедентом и поступления денег от должника
        
        Татьяна Босых Профбух8 Ноя 27 2016 - 08:28
        
        Книга доходов и расходов.
        Попробуйте на копии базы воспроизвести подобные действия. Если возникнут вопросы пишите.
hfbcf2010 Ноя 24 2016 - 11:51

Здравствуйте. В моем случае Доходом считается только %. Т.К. средства по сч.58.05 на выплату Цессии были заемные, и при поступлении денег от Должника долг вернули.
Вы пишите что: «Для отражения в программе долга должника оформите документ “Операции, введенные вручную” Дт. 76.09.2 Кт. 91.1
Поступление денежных средств от должника документ “Поступление на расчетный счет” вид операции – “Прочие расчеты с контрагентами”, счет учета -76.09.2″
Что тогда делать с самим документом по реализации в программе 1C? Если, чтобы увидеть долг от Должника мне надо провести документ «Реализация». Суммы, по которым уже отражаются в ОСВ по сч.90.01.Не получится ли задвоения по сч.90.01?
- Татьяна Босых Профбух8 Ноя 25 2016 - 20:39
  
  Добрый день.
  К сожалению Вы в вопросе не уточнили, что вы купили долг по договору займа. Но раз у вас средства на выплату Цессии были заемные, то вы правы, в доход включаются только проценты.
  Тогда сделайте следующие проводки:
  1. Документ Операции, введенные вручную — Дт. 58.05 Кт. 76.09.1 Цедент — 100 Приобретена дебиторская задолженность по договору цессии
  2. Документ «Расходный кассовый ордер». Вид операции — Прочий расход Дт. 76.09.1 Цедент Кт. 50.01 — 100 Выданы денежные средства цеденту
  3. Документ Операции, введенные вручную — Дт.91.02 Кт. 58.05 -100 Списана приобретенная дебиторская задолженность
  4. Документ Операции, введенные вручную — Дт.76.09.2 Должник Кт. 91.02 — 100 Предъявлено требование должнику о возврате основного долга
  5. Документ Операции, введенные вручную — Дт.76.09.2 Должник Кт. 91.01 -10 Предъявлено требование должнику о возврате процентов
  6. Документ «Поступление на расчетный счет». В документе сумму по договору разбейте на две строки:
  — сумма основного долга — 100 (в доходы УСН — не принимается)
  — сумма процентов- 10 (в доходы УСН — 10)
  Смотрите скриншот.
hfbcf2010 Ноя 22 2016 - 12:18

Здравствуйте.
В продолжение темы Договора Цессии
Мы ООО на УСН 6% купили долг и заплатили деньги по р/о цеденту (ФизЛицо) по договору цессии. Потом эти деньги с процентами возместили у должника (Страховой компании).
Создала 76.09.1- Цедент; 76.09.2-Должник
Дт58.05 Кт76.09.1 Начислено по Договору Цессии (Операция вручную) -100р
Дт76.09.1 Кт50.01 Выдано из кассы Цеденту по Договору.-100р
Теперь мне надо с Должника сумму взять 100+%
Выписываю счет на нужную мне сумму, затем делаю реализацию. Здесь возникает загвоздка сч76. Программа выбирает Договор только с Покупателем, как по 62 счету.
Если в документе Реализация счет я могу исправить, а Договор по контрагенту нет. По Банку также: Если расчеты по контрагентам, то Договор не совпадает
Затем Дт91.02 Кт58.05 Списана первоначальная стоимость выбывшего финансового вложения (разница между затратами) (Операция вручную).
Книга Доходов и Расходов формируется неправильно, т.к. выручка должна быть из %, а туда поступает вся сумм а по Банку, да и ОСВ по 90,91 задваивается. Баланс не сходится.
- Татьяна Босых Профбух8 Ноя 24 2016 - 06:08
  
  Добрый день.
  
  Для отражения в программе долга должника оформите документ “Операции, введенные вручную” Дт. 76.09.2 Кт. 91.1
  Поступление денежных средств от должника документ “Поступление на расчетный счет” вид операции – “Прочие расчеты с контрагентами”, счет учета -76.09.2
  Что касается книги доходов и расходов, то вся сумма полученная от должника включается в доходы.
  П. 1 ст. 346.15 НК РФ налогоплательщики, применяющие УСНО, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст. 250 НК РФ.
  Статьей 249 НК РФ установлено, что доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, и выручка от реализации имущественных прав.
  Поэтому денежные средства, поступившие цессионарию в погашение дебиторской задолженности, являются его доходом и учитываются при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСНО. ( письма Минфина от 28.04.2011 № 03-11-11/107, от 01.08.2011 № 03-11-06/2/112.)
hfbcf2010 Ноя 20 2016 - 23:50

Здравствуйте. ООО на УСН 6%. Продали долг Должнику — документ в 1с — Реализация + Выписка Банка- на всю сумму например 100р. Из 100р — 80р это наше вложение по 58сч. 20р это доход (6%)
Какими операциями и документами это правильно сделать в 1С 8.3, чтобы сформировать Книгу Доходов и Баланс?
- Татьяна Босых Профбух8 Ноя 22 2016 - 10:56
  
  Добрый день
  Уточните, пожалуйста вопрос.
  Вы продаете долг своего покупателя или долг по договору займа? Какой размер долга?
  Выписка банка — это что Получены денежные средства от нового кредитора? На какую сумму?
kurator Окт 19 2016 - 20:10

Добрый день.
Для реализации данных операций в программе нет специального документа. Поэтому вы можете воспользоваться документом «Операции, введенный вручную».
Какие вы будите использовать счета учета это выбирать вам. Мы не даем рекомендации по методологии бухгалтерского учета. Но Вы можете принять во внимание мое мнение. Я бы сделала следующие проводки:

Принято к учету денежное требование
Д 58 К 76-цед (Договор цессии, Акт приемки-передачи документации)
Произведена оплата цеденту
Д 76-цед К 51 (Выписка банка по расчетному счету)

Отражено получение денежных средств от должника
Д 51 К 76-дол (Выписка банка по расчетному счету)
Признан доход от выбытия финансового вложения
Д 76-дол К 91-1 (Договор цессии, Бухгалтерская справка)
Списана первоначальная стоимость выбывшего финансового вложения
Д 91-2 К 58 (Бухгалтерская справка)
kurator Окт 19 2016 - 09:21

Ваш вопрос принят в обработку

Как в 1С 8.3 провести договор цессии

Вам будет интересно

Войти в кабинет

Регистрация