Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С 8.3

C 01.01.2015г. заявление о ввозе товаров подается в инспекцию по новой форме. Рассмотрим пример заполнения Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в базе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов – пошаговое заполнение в 1С 8.3

Шаг 1. Настройки для учета импортных операций в 1С 8.3

Если при ведении учета применяются операции по ставке 0%, то произведем настройки в программе 1С 8.3 и посмотрим как заполнить справочники по учету контрагентов.

Шаг 1.1. Настройка Учетной политики

В Учетной политики настроим НДС.

Внимание! В 1С 8.3 Бухгалтерия релиз 3.0.44.94 внесены изменения в форму Учетной политики. Она имеет вид:

На закладке НДС перейдем: Главное – Учетная политика – Настройка налогов и отчетов, затем ставим флаг:

• Ведется раздельный учет входящего НДС;
• Раздельный учет по способам учета:

Шаг 1.2. Настройка параметров учета

Настроим параметры учета в 1С 8.3. Для этого перейдем Администрирование – Параметры учета – Настройка плана счетов – По контрагентам, счетам фактурам полученным и способам учета – Учет сумм НДС по приобретенным ценностям:

Установим флаг По способам учета:

Таким образом будет доступна новая графа Способ учета НДС в следующих документах на поступление:

• Поступление (акт, накладная);
• Товары (накладная);
• Товары, услуги, комиссия.

Для примера заполним поступление товара из республики Беларусь.

Предприятие “Комфорт-сервис” приобрело у белорусского поставщика партию товара: телевизоры “Горизонт”.

В документе Поступление товаров добавится графа Способ учета НДС. Укажем способ учета НДС из предложенных. В нашем примере выберем Принимается к учету, укажем ставку НДС, номер ГТД, Страну происхождения:

Шаг 1.3. Настойка функциональности программы

Для настройки функциональности перейдем в раздел Главное – Настройки – Функциональность. На закладке Запасы поставим флаг Импортные товары:

Шаг 1.4. Заполним справочник Контрагентов

Укажем карточку поставщика – контрагента из стран государств-членов ЕАЭС:

• Республики Беларусь;
• Республики Казахстан;
• Республики Армении;
• Республики Киргизии.

Согласно примеру в поле Страна регистрации укажем контрагента республика Беларусь. В карточке контрагента появятся графы налогового и регистрационного номера в стране регистрации:

• УНП – для контрагента республики Беларусь;
• БИН/ИНН (РНН) – для контрагента республики Казахстан.

В нашем примере заполним УНП и рег.номер контрагента республики Беларусь:

Шаг 1.5. Настроим справочник Номенклатура

Зайдем в раздел Справочники – Товары и услуги – Номенклатура, где для ввозимых товаров необходимо указать код ТН ВЭД. Для этого перейдем на пункт Классификация:

Выберем из классификатора нужную позицию для учетной номенклатуры. Согласно примеру укажем телевизор – Аппаратура передающая для радиовещания или телевидения – код 8525500000:

Основные нюансы работы со справочником Номенклатура в 1С 8.3: счета учета, виды, установка цены рассмотрены в нашей статье.

Шаг 1.6. Настройки для операций поступления импортных товаров из Белоруссии

Далее посмотрим как в 1С 8.3 создать поступление от контрагента из Белоруссии. Создадим документ в разделе Покупки – Поступление.

Заполним шапку документа:

• Накладная № – номер документа;
• От – дата документа;
• Контрагент – наименование продавца;
• Договор – договор контрагента;

Далее заполним таблицу документа:

• Номенклатура – наименование товаров;
• Счет учет – счет учета товаров;
• Страна происхождения – страна происхождения. Согласно нашему примеру – Беларусь.

Если осуществляются операции, которые облагаются или не облагаются НДС, то на закладке НДС настроим Учетную политику и поставим флаг:

• Ведется раздельный учет входящего НДС;
• Раздельный учет по способам учета.

Сведения о сумме и применяемом способе учета НДС в 1С 8.3 внесем документом Заявление о ввозе товаров.

Шаг 2. Поступление импортных товаров из Белоруссии в 1С 8.3

Рассмотрим выше описанный вариант на примере в программе 1С 8.3 Бухгалтерия:

Предприятие “Комфорт-Сервис” приобрело товар в республике Беларусь – телевизоры “Горизонт” в количестве 2 шт. по цене 56 000 руб. за ед.

Создадим документ Поступление товара:

Проведем документ, будут сформированы проводки:

• Для бухгалтерского учета: Дт 01 Кт 60.01 на сумму 112 000 руб. – стоимость белорусских товаров;
• Для налогового учета суммы Дт и Кт с признаком НУ:

При ведении раздельного учета в 1С 8.3 на закладке Дт/Кт формируются регистры:

• Раздельный учет НДС с видом движения Приход:

• Импорт товаров из государств таможенного союза:

Для статистической отчетности заполним данные о транспорте, которым ввозился товар. Заполним данные по грузоотправителю и грузополучателю. Выберем вид транспорта из справочника и проведем:

Более подробно как отразить поступление импортного товара в 1С 8.3 и заполнение документа ГТД по импорту рассмотрено в нашей статье.

Шаг 3. Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов – пример заполнения в 1С 8.3

По причине того, что нужно перечислить в бюджет ввозной НДС, необходимо выполнить следующие действия:

• Представить в налоговый орган налоговую декларацию;
• Уплатить ввозной НДС;
• Представить заявление о ввозе товаров в четырех экземплярах на бумажном носителе и в электронном виде.

Для этого в 1С 8.3 создадим Заявление о ввозе товаров, которое можно найти в разделе Покупки:

Из документа поступления сформируем Заявление о ввозе товаров. По кнопке Создать на основании форма заявления в 1С 8.3 заполняется автоматически:

Вместе с тем Заявление о ввозе товаров в 1С 8.3 можно сформировать по кнопке Заполнить двумя способами:

• Добавить из поступления – по документу поступления;
• Заполнить по поступлениям – по нескольким документам от одного поставщика за месяц:

При раздельном учете в табличной части заполним графу Способ учета НДС. Проведем документ Заявление о ввозе товаров. Сформируются проводки: Дт 19.10 Кт 68.42 на сумму 20 160 руб. (112 000 руб. * 18%):

Регистр НДС предъявленный регистрирует Приход события Предъявлен НДС поставщиком:

В регистре Раздельный учет НДС в Заявлении о ввозе товаров учитываются суммы поступления:

По кнопке Заявление о ввозе товаров создается печатная форма Заявления о ввозе товаров:

Пример заполнения печатной формы заявления о ввозе товаров в 1С 8.3:

По кнопке Создать на основании формируется статистическая форма Учета перемещения товаров:

Пример заполнения статистической формы:

Кнопкой Печать выводится на печать Заявление о ввозе товаров из 1С 8.3:

По кнопке Выгрузить выгружаем данные для налоговой инспекции:

Шаг 4. Налоговая декларация по косвенным налогам

Сформируем Декларацию по косвенным налогам при ввозе товаров из государств – членов таможенного союза в 1С 8.3 за август 2016 года по предприятию “Комфорт-Сервис”. Переходим в раздел Отчеты – Регламентированные отчеты:

Сумма НДС по товарам, ввезенным из республики Беларусь, составляет – 20 160 руб., которая автоматически заполняется в разделе 1:

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия на интерфейсе Такси для учета импорта из стран-членов таможенного союза внесены изменения в план счетов и появились новые документы. Подробнее об этом смотрите в нашем видео:

Поставьте вашу оценку этой статье: