Как оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3

Здравствуйте!

Работаю в 1С Бухгалтерия 8.3, предприятие на УСН

Подскажите, пожалуйста, как сделать в 1С возврат поставщику качественного ОС.

В январе 2016 г. был куплен и принят к учету станок стоимостью 360000 руб., в августе выяснилось, что станок не совсем подходит по техническим характеристикам, поставщик согласен на возврат станка, с заменой его на другой станок с доплатой. Как в 1С 8.3 оформить возврат товара поставщику?

Дата публикации: Авг 31, 2016
Поставьте вашу оценку этой статье:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий или вопрос:
Все комментарии (5)
  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru

    Не нашла Ваш электронный адрес. Зарегистрируйтесь, если Вы этого еще не сделали.
    Уверена, Вы найдете много интересного на сайте и будете удивлены, как многого Вы еще не знаете о программе!
    Если пришлете свой адрес, я отошлю Вам полный ответ с иллюстрациями.

    Сен 3 2016 - 09:31
  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru

    Добрый день!
    Ответ на Ваш вопрос отправила по e-mail.
    А коротко здесь:
    Сразу оговорим несколько моментов.
    1. Возврат качественного ОС по отдельному соглашению будет считаться обратной реализацией со всеми вытекающими налоговыми последствиями.
    2. Вы обязаны при возврате поставить себе доход УСН, а остаточную стоимость ОС в расход списать не получится, так как такой вид расхода в ст. 346.16 не поименован.
    3. Вы должны будете пересчитать налог за 2 отчетных периода: снять расходы на приобретение ОС за 1 и 2 кварталы, а затем принять для целей налогообложения начисленную, в соответствии с гл. 25 НК РФ, амортизацию (п.3 ст.346.16 НК РФ).
    В программе полностью механизм досрочной реализации для УСН не реализован, поэтому часть проводок придется делать документом «Записи книги доходов и расходов УСН» вручную.
    Пример: 15.01.2016 принято ОС стоимостью 360 000 руб. (в т. ч. НДС) по договору поставки №42 от 01.01.2016г. Тогда же оплачено и сразу принято в состав основных средств. За период с февраля по июль начислена амортизация 36 000 руб. В августе ОС передается обратно поставщику.
    Для выбытия ОС необходимо подготовить ОС к передаче документом «Подготовка к передаче ОС». У нас сформируются проводки: будет начислена последняя амортизация, будет произведен перенос стоимости ОС и начисленной амортизации на счет 01.09 (рис.1)

    Рис.1
    Документом «Передача ОС» произведем возврат ОС по прошлому договору поставки или дополнительному соглашению к нему (рис.2).

    Рис.2
    Обратите внимание! Проводки, которые будут сформированы, затрагивают только бухгалтерский учет. Никаких записей в КУДиР не производится (рис.3).
    Рис.3
    Более того, в последующем, после выбытия, признание расходов на приобретение ОС для УСН продолжится. Поэтому необходимо произвести действия, позволяющие не только прекратить отражение расходов на приобретение, но и сторнировать, отраженное ранее.
    Сделать это, не вторгаясь в закрытые периоды, не получится, поэтому можно предложить два пути:
    1)
    a) Исправить в документе «Принятие к учету ОС» в закладке «Налоговый учет УСН» порядок включения стоимости в состав расходов на: «Не включать в состав расходов». И пересчитать периоды.
    b) Документами «Записи книги доходов и расходов УСН» внести в расходы начисленную амортизацию за соответствующий период.
    2)
    a) Документом «Операция, введенная вручную» от августа внести изменения в регистр «Первоначальные сведения (Налоговый учет УСН)», выбрать «Не включать в состав расходов». Тогда с 3 квартала расходы на приобретение ОС перестанут отражаться в КУДиР (рис.4).

    Рис.4
    b) Документами «Записи книги доходов и расходов УСН» от 31.03.2016 и 30.06.2016 внести сторнирующие проводки с теми же реквизитами, что и в Разделах I и II КУДиР (рис.5).

    Рис.5

    c) В тех же документах «Записи книги доходов и расходов УСН» внести в расходы начисленную амортизацию за соответствующий период.

    Сен 3 2016 - 09:24
  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru

    Ваш вопрос принят в обработку

    Сен 1 2016 - 15:52
Добавить комментарий или вопрос: