Здравствуйте!
Вопрос по заполнению декларации по НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия.
В течение 180 дней не был подтвержден экспорт. На 181-й день был выписан счет-фактура по ставке 18%. Подана уточненная декларация по НДС и заполнен раздел 6. В разделе 9 (книга продаж) отражается сумма налога с учетом неподтвержденного экспорта. В разделе 3 в строке 110 отражается сумма налога=книга продаж-раздел 6.
Налоговая инспекция присылает требование о разрыве.
Как правильно заполняется строка 110 раздела 3.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(1 оценок, среднее: 1,00 из 5)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(1 оценок, среднее: 1,00 из 5) Загрузка...
Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 8 2016 - 18:37
Добрый день!
«Графа 5 по строке 090 и строка 110 декларации по НДС отображают налог, который предъявлен налогоплательщику–покупателю при перечислении оплаты, предоплаты, передаче прав собственности, подлежащий восстановлению в соответствии с подпунктом 3 п.3 ст.170 Кодекса».
Я не имею Вашей базы, но если Вы просто выписали счет-фактуру для восстановления НДС — это неправильно.
Есть своя последовательность действий при неподтверждении экспорта:
Прежде всего Вы должны сделать документ «Восстановление НДС» (в том случае, если ранее НДС поставщика был принят к вычету; восстановленный НДС отражается в дополнительном листе книге покупок за период, в котором НДС был принят к вычету)
Вот собственно по неподтверждению:
1. При невозможности подтверждения применения ставки НДС 0 %, налогоплательщик обязан начислить НДС по реализации. Для этой цели используется документ «Подтверждение нулевой ставки НДС». На закладке «Документы реализации» в колонке «Событие» выбрать значение — «Не подтверждена ставка 0%». На закладке «Дополнительно» следует указать статью прочих расходов.
2. «Формирование записей книги продаж» — в документе установить флаг «По реализации со ставкой 0%»
3. «Формирование записей книги покупок» — в документе установить флаг «Предъявлен к вычету НДС 0 %»
———————————————————-
Если хотите, в рамках индивидуальной консультации, я могу поработать с Вашей базой для исправления ситуации.