Добрый день.
Запутались с начислением НДФЛ по договору аренды с физическим лицом. Арендная плата состоит из оплаты за пользование арендованным помещением в сумме 46000 руб. и НДФЛ, перечисляемого Арендатором в ИФНС. Поэтому 46000 тыс. руб. мы перечисляли Арендодателю, а сверху накручивали 13% НДФЛ 5980 руб. и перечисляли в ИФНС. В 1 полугодии других начислений не было. Аренду заплатили только в июне (за июнь и обеспечит.платеж) 92000 руб.
Поэтому в отчете 6-НДФЛ в 1 разделе: строка 020 — 92000, строки 040=070 — 11960 руб. И, соответственное заполнение 2 раздела по датам и суммам выплат.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли мы сделали? Или нужно было высчитывать сумму дохода по пропорции, а потом уже выкручивать оттуда НДФЛ 13 %, чтобы осталось 46000 руб. для оплаты арендодателю?..
Очень ждем.
Спасибо заранее.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
Наталья Рымарь Профбух8 Авг 4 2016 - 16:36
Здравствуйте!
В договоре Вы должны указать сумму с учетом НДФЛ, а «на руки» арендодателю Вы должны отдавать сумму за минусом НДФЛ.
Т.е., если Вы должны отдавать арендодателю 46000,00, то начислять по договору Вы должны
52874,00
52874,00*0,13 =6874
52874 — 6874 =46000,00