Здравствуйте.
Компания занимается экспортом, при подаче налоговой декларации по НДС за 1 кв.16 налоговая база в разделе 9 и разделе 4 заполнилась автоматически в валюте продажи товара. А вот за 2 кв.2016 года налоговая база заполнилась в рублях. На данный момент нам налоговая отказывает нам в подтверждении 0 ставки за 1 квартал, потому что налоговая база определена в валюте.Мы пытаемся подать корректировку за 1 квартал в рублях, но декларация НДС заполняется все равно в валюте продажи товара.
Подскажите, как доказать налоговой, что технически мы не можем исправить налоговую базу в рублях.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Ирина Шаврова Profbuh8.ru Авг 7 2016 - 23:52
Добрый вечер!
К сожалению, без базы сложно понять ситуацию. Но обратите внимание, что Декларация в валюте заполняется только, если договор стоит в валюте и оплата выставлена в валюте.
Налоговая база при реализации товаров на экспорт в соответствии с п. 1 ст. 164 НК РФ в случае расчетов по таким операциям в иностранной валюте определяется в рублях по курсу ЦБ РФ на дату отгрузки товаров (п. 3 ст. 153 НК РФ).
Т.е. договор на отгрузку должен быть не в валюте, а в у.е, когда оплата в рублях!
Нужно проверять договор.