Добрый день!
Ситуация такая – 07.07.16 сформировали отчет 6-НДФЛ, сдали его. Затем задним числом отразили начисление и выплаты по договорам подряда (расчетчик забыла внести сразу). Соответственно, эти суммы в сданный отчет не вошли.
Сейчас делаем корректировку 6-НДФЛ, чтобы были учтены все суммы по договорам подряда.
Вопрос в следующем, какую дату подписи ставить в отчете – 07.07.16 или текущую? Разница в строке 080 Раздела 1 (если дата текущая, то сумма в строке 080 меньше).
Или к корректировке 6-НДФЛ подходить вовсе по-другому: дата подписи – текущая, а строку 080 обнулить, потому как этот налог будет удержан позже?
Спасибо заранее.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Авг 11 2016 - 11:44
Здравствуйте!
По строке 080 позиция ФНС следующая: если исчислен налог, но его удержать возможности не будет (например, сотрудник уволился), то этот налог должен попадать в строку 080, а если налог исчислен, например, в Июне (зарплата за июнь), но мы знаем, что при выплате зарплаты он будет удержан (не в июне, а чуть позже), то такой налог в 080 строку не должен попадать.
Программа смотрит остаток по исчисленному, но неудержанному налогу на дату формирования отчета. видимо на 7 июля у Вас что-то было неудержано по сотрудникам поэтому 080 строка заполнилась. Потом Вы что-то выплатили и сумма неудержанного налога уменьшилась. Поэтому теперь 080 строка заполняется меньшей суммой.
А вообще при заполнении этой строки надо исходить из того, что я написал выше. Если Вы знаете, что этот налог будет удержан, то его не надо показывать в 080 строке. Об этом Елена Грянина подробно рассказывала здесь: http://www.profbuh8.ru/product/otchetnost-2kv2016/#s6