Добрый день! Не могу с МИФНС выяснить вопрос: ИП зарегистрирован в районе, а магазин расположен в городе. На розничную торговлю в магазине взят патент, есть сотрудники. На какой ОКТМО платить НДФЛ? Города или по месту регистрации, в район?
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Здравствуйте, Елена.
Сотрудник находились в отпуске без сохранения зарплаты, уволился. При расчете компенсации за неиспольз.отпуск ему начислено -12184,20, вычеты составили 16800. Т.е. с учетом вычетов НДФЛ-0. Т.к. у других сотрудников вычетов нет, то что надо показать в строке 030 1 раздела 6НДФЛ? Считаю, что 12184,20. Ведь вычет не может быть больше дохода, но примет налоговая такую сумму в отчете?
Спасибо.
Вы уже задавали этот вопрос, и я на него ответила http://www.profbuh8.ru/2016/07/ndfl-za-sotrudnikov/comment-page-1/#comment-241640
Здравствуйте.
В программе 1С Предприятие 8.2 попадает в КНДИР ЗП и взносы с ФОТ в момент начисления. Они должны отражаться в принятых расходах в момент выплаты ЗП и уплаты взносов. Как исправить? Последовательность проведения документов соблюдена.
Я слушательница курса 1С Предприятие 8.3 и обучалась 8.2.
Пока правлю в документе, но ведь так не должно быть.
Добрый вечер, Елена!
У меня нет актуальной базы с 8.2 под рукой, мы работаем в 8.3, но из практики заполнение КУДиР по зарплате могу сказать следующее: если первым было начисление, а вторым – оплата, то попадет оплата, но в сумме не больше начисления. И, наоборот, если первой была оплата (или переплата – это тоже может быть!), а вторым – начисление, то в КУДиР попадет начисление, но в сумме не больше, чем оплата.
Поэтому можно сформировать Карточку счета по зарплате и взносам и внимательно пройтись по ней.
Обычно, в этом случае строят в Универсальном отчете по регистру накопления Расходы при УСН отчет (Остатки и обороты) по анализу прихода и расхода по зарплате и взносам.
Там все будет видно – почему. На какую оплату ссылается движение расхода (поле “Расчетный документ”)
PS: но Вы не написали как считаете зарплату? Во внешней программе, может быть? Загружаете документ отражение зарплаты в регл учете? Сводно, может быть?
В этом случае часто бывают сбои.
Здравствуйте, Ирина.
ЗП начисляется последним днем месяца, уплаты взносов и выплаты ЗП нет, но принимается по гр. 7 все начисленные суммы. В универсальном отчете в расходах ссылка на этот документ. В карточке отражены последовательно операции. Начисление ЗП считается в этой программе.
Посмотрите, пожалуйста, в базе.
Елена, а все-таки программа видит оплату взносов и зарплаты, иначе бы она не заполняла КУДИР графу 7 по начислению. Это значит, что оплата в программе уже есть, не хватало только начисления. Как только оно появилось – появилась и запись в КУДИР.
Часто на моей практике такое случалось при переходе с одной системы НО на другую. Приходилось править вручную.
Бывает и так, например, в январе оплачены взносы за декабрь, а программа их “видит”, как за январь, зарплата выплачивается в январе за прошлый год, а программа все “хватает”.
Схему я Вам привела: по принятию в расходы КУДиР начислением – программа “видит” оплату до начисления.
————————
Если хотите, в рамках индивидуальной консультации я могу поработать с Вашей базой, думаю, что я это исправлю.
Вот еще посмотрите нашу статью на эту тему.
http://www.profbuh8.ru/2016/05/nachislenie-i-perechislenie-zarplatyi-i-vznosov-v-1s-8-2/
Там подробно по изменениям в регистрах, движениям, проверкам и формированию КУДиР. Или можно поработать вместе.
Здравствуйте, Ирина.
С этой статьей знакома, но она не помогла. У меня действительно в базе был переход с ОСНО на УСНО. Если из-за этого, наверное, вручную править теперь.
Добрый вечер, Елена!
Если бы Вы сразу написали, что перешли с ОСНО на УСН, то я бы Вас сориентировала по ситуации быстрее, поскольку в этом случае ситуация, в которой Вы оказались – типовая. Придется вручную править регистры.
————–
У Вас сработал “кассовый принцип”, но некорректно.
Проверьте в выплате за декабрь, в РКО или в Списании с р/сч (я же не знаю, как вы выплачиваете з/пл), проводки. Скорее всего там есть движение в регистре накопления КУДиР по гр.6.: “Книга доходов и расходов (раздел 1)” и “Прочие расчеты”, хотя не должен бы. Но так случается часто при смене систем н/о в пр-ме.
Есть два способа это исправить: а) откорректировать регистры через создание таких же, но “сторно” (Операция, введенная вручную); б) установить в результате проведения галочку на “ручной корректировке” и просто удалить оба этих регистра, и в таком виде сохранить регистры.
Попробуйте поэкспериментировать в копии.
Проанализируйте выплаты в январе за декабрь: все ли расчеты закрыты, если что-то ещё осталось, то это нужно отслеживать, и при необходимости корректировать дополнительно.
Здравствуйте.
Вопрос по заполнению 6ндфл.
Вычет превысил доходы сотрудника. В 6ндфл в строке 030 раздела 1 сумма вычета должна быть показана в размере суммы полученного дохода?
Например, доход -12184,20, вычет -16800. В строке 030 раздела 1 -12187,23?
Заполнение раздела 2 понятно.
Раздел 1 заполняется нарастающим итогом с начала года, в строке 030 показывается сумма фактически предоставленных вычетов. Вычеты не могут превышать сумму дохода нарастающим итогом с начала года, это прописано в НК РФ, поэтому не понятно, как у Вас получилось превышение. Возможно, Вы имеете в виду, что за какой-то месяц сумма вычетов превысила сумму дохода, но это абсолютно нормальная ситуация, если ранее в этом налоговом периоде был доход сверх вычетов.
Добрый день, Елена.
Извините, что опять обратилась к Вам. С таким столкнулась в первый раз. Поэтому и хочу уточнить Вашу точку зрения.
Ситуация нормальная по выплатам, но я не поняла в Вашем ответе относительно заполнения строки 030. Пишу сумму в рублях и копейках?
Спасибо.
Елена, уточните, что именно Вам не понятно в моем ответе? Обратите внимание, что строка 030 заполняется НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ С НАЧАЛА ГОДА. И нарастающим итогом сумма вычетов никогда не будет превышать сумму доходов.
Елена, добрый день!
Внесу свои пять копеек, если не возражаете:
“Например, доход -12184,20, вычет -16800. В строке 030 раздела 1 -12187,20?”
Да, у Вас пройдет в строках 020 и 030 одинаковая сумма.
———————-
В ситуации, подобной Вашей, при превышении дохода над расходами программа берет к вычету в налоговые регистры сумму не более суммы дохода.
Единственно, странно, что Вы показываете нам здесь вычеты 16 800 руб.
Вы же делаете начисление из программы 1С, верно?
А там эта ситуация контролируется автоматически и вычеты встают не фактические, а с учетом не превышения суммы дохода.
Т. е. предположим, ситуация следующая: у Вас сотрудник с окладом 10 000 руб. имеет ребенка инвалида и следовательно вычет в размере 1 400 руб. + 12 000 руб. = 13 400 руб.
В начислениях зарплаты на вкладке 6-НДФЛ в окне Вычет по коду 117 пройдет (и разнесется по регистрам базы) не 13 400 руб., а 10 000 руб..
А в форме 6-НДФЛ за полугодие в 1 разделе пройдут данные:
020: 60 000 руб.
030: 60 000 руб.
040: –
—————————————-
Программа отслеживает эти моменты автоматически, не допуская, чтобы вычеты в строке 030 6-НДФЛ превышали начисленный доход в строке 020.
Это строгое контрольное соотношение. Если его нарушить, инспекторы потребуют уточнить расчет.
PS: В расчете по форме 6-НДФЛ (утв. Приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@) суммы налога и авансовых платежей надо указывать в целых рублях. Величину дохода, как начисленного, так и выплаченного физлицам, следует указывать без округления – в рублях и копейках.
Добрый день, Ирина.
Большущее спасибо за ответ!!!
Программа показала с копейками. Отчет уже подала с одинаковыми суммами по стр. 020,030 раздела 1, но было очень приятно, что Вы окончательно развеяли мои сомнения.
Да, я думаю, что все будет хорошо! 
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.