Работник ушел в отпуск с 16-го числа. Аванс перечисляется за отработанное время с 01 по 15 число. При формировании ведомости на выплату зарплаты по этому работнику не отражается НДФЛ, т.к. к выплате зарплаты у него нет суммы (получено авансом ). Это ошибка программы 1С? Как отразить удержание НДФЛ с аванса по заработной плате?
(Пока оценок нет)
Загрузка... (Пока оценок нет) Загрузка...
Инна Киреева
Нет, это не ошибка. Согласно НК, НДФЛ удерживается при выплате из фактически выплаченных сумм. Нет выплаты – нет удержания НДФЛ.
Другой вопрос, что тут несколько “хромает” логика в НК, потому что этот НДФЛ мы всё же уже удерживаем, просто допустим сотруднику к выплате получается 1000 руб., и мы всю эту 1000 руб. и удерживаем как НДФЛ, поэтому и к выплате ничего не остается. Если придерживаетесь такой логики (которая еще раз повторюсь идёт в разрез с дословным чтением НК РФ), то добавляйте строчку для сотрудника в ведомость на выплату вручную, тогда как раз заполнится сумма НДФЛ без указания суммы к выплате.
Сотруднику нет суммы к выплате в ведомости на выплату зарплаты, потому что он всю сумму получил в виде аванса (с 01 по 15 число). НО при выплате аванса мы же не перечисляем НДФЛ и по логике сумма НДФЛ должна была отразиться в ведомости при выплате зарплаты. Получается что программа сама не отслеживает такие случаи и надо вручную заполнять.
Еще раз:
по логике сумма НДФЛ должна была отразиться в ведомости при выплате зарплаты.
По логике НК РФ – не должна! Поэтому к программе тут претензий не предъявить.
Получается что программа сама не отслеживает такие случаи и надо вручную заполнять.
Да, не отслеживает. Если Вы с программой в этой части не согласны – заполняете вручную.
Инна Киреева Июн 23 2016 - 08:01
Сотруднику нет суммы к выплате в ведомости на выплату зарплаты, потому что он всю сумму получил в виде аванса (с 01 по 15 число). НО при выплате аванса мы же не перечисляем НДФЛ и по логике сумма НДФЛ должна была отразиться в ведомости при выплате зарплаты. Получается что программа сама не отслеживает такие случаи и надо вручную заполнять.